В статье разберемся, как можно обналичить деньги на расчетном счете. Узнаем, на каких основаниях можно снять средства и что грозит ИП за незаконный вывод. Мы расскажем о комиссиях банков и остановимся на проводках в отчетности предпринимателя.

О чем говорит закон

В рамках действующего законодательства на снятие денег с р/с индивидуального предпринимателя действуют определенные ограничения. К примеру, если вы хотите снять средства на личные нужды, сначала их надо перевести на счет физ. лица или снять с карты, привязанной к счету через банкомат. И важно учитывать, что средства можно обналичить с карты, по которой чаще всего банки устанавливают дневные лимиты на снятие.

Деньги можно перевести и на счет другого лица. В каждом финансовом учреждении предусмотрены свои расценки за переводы с бизнес-счета на личный счет третьего лица.

Основания для обналичивания

Согласно нормам ГК РФ ИП может снимать деньги с р/с и использовать их для личных целей, не связанных с бизнес-деятельностью. Снять деньги можно и для оплаты налогов, хозяйственных расходов, выплаты з/п сотрудникам и т. д.

Способы снятия денег

Обналичивание можно выполнить следующими способами:

• Получение денег в кассе фин. учреждения на основании платежного документа — процедура аналогичная снятию наличных для выплаты зарплаты работникам или для расчета с контрагентами. Деньги предоставляются на основании расходного ордера.
• Перевод на личный счет ИП и привязанную платежную карту — после совершения операции средства можно обналичить в любом банкомате.
• Перечисление на депозитный или накопительный счет — провести обналичивание при таком варианте можно в момент закрытия депозитного соглашения.

Существует еще один способ — перевод денег на чековую книжку. Но в настоящее время такой вариант используется крайне редко.

Как снять наличные с расчетного счета ИП на личные нужды

Для получения наличных с расчетного счета необходимо совершить следующие действия:

1. При крупной сумме вывода сделайте заказ денег в своем банке или через интернет-банк сформируйте перевод на свою дебетовую карту физ. лица.
2. Укажите в платежном поручении комментарий «на личные цели» или наподобие.
3. Используйте деньги по собственному усмотрению.

Вывести наличные намного проще при использовании онлайн-банка, мобильного приложения и платежной карты, привязанной к текущему счету. Все действия сводятся к нескольким кликам.

Что нужно учесть

В ходе снятия наличных учитывайте следующие нюансы:

• За обналичивание с р/с предусмотрена комиссия.
• Все транзакции должны осуществляться с учетом кассовой дисциплины. Несоблюдение действующих правил может привести к претензиям со стороны налоговых структур.
• В случае снятия от 100 тыс. р. банк может потребовать подтверждения последующих расходов этих средств в рамках 115-ФЗ.

Комиссия за снятие наличных с расчетного счета

Размер комиссии устанавливается банками исходя из целей обналичивания. Например, при снятии денег для выплаты зарплаты величина комиссии, как правило, небольшая — до 1 процента. При обналичивании на другие цели плата более высокая — от 2% и выше, в зависимости от условий банка. Чем больше сумма снятия, тем больше будет комиссия, которая в некоторых банках доходит до 15%.

Нужно ли платить налоги

Налог выплачивается, если деньги с р/с переводятся на имя третьего лица (оно же и платит налог). Дело в том, что перечисленная сумма будет считаться собственностью получателя, т. е. его доходом, вне зависимости от рода деятельности. Поэтому банк удерживает определенный процент в процессе совершения транзакции.

А если вы переводите средства на личный счет и указываете соответствующее обоснование (для личных нужд физ. лица), то у налоговой не будет вопросов к вам.

Отчетность и проводки

Формировать отдельную отчетность по снятию наличных не нужно, но желательно хранить бумаги по движению денежных средств в случае проверок.

Обналичивание со счета отображается в проводках следующим образом:

При выдаче средств с р/с операция не фиксируются в учете ИП, а отражается только по счетам фин. учреждения.

Одно из главных преимуществ ИП перед ООО - простота снятия денег с расчетного счета. В отличие от ООО предприниматель может снять выручку в любой момент и не отчитываться перед государством. Нужно лишь оформить правильно документы. Как превратить безналичные деньги в наличные - о возможностях и правилах вывода денежных средств с расчетного счета ИП на личные нужды читайте в статье.

Банки напуганы законом №115ФЗ и тщательно следят за законным движением денежных средств своих клиентов. При малейших подозрениях они могут заблокировать расчетный счет предпринимателя и ему придется доказывать, что он не занимается незаконным обналичиванием денег. Или искать другой банк для работы.

Еще в прошлом году можно было беспрепятственно снимать до 1,5 млн рублей, то в этом году банк может закрыть доступ к счету при лимите в 300-400 тысяч в месяц.

Полезный сервис для ИП. Бухгалтерский учет и отчетность "под ключ" от 1000 рублей в месяц. .

Что следует знать при снятии денег ИП

Комиссия банка

При обналичивании денег банки берут свою комиссию. Независимо от того, каким способом вы пользуетесь - чековой книжкой или пластиковой картой, комиссия платится всегда. При снятии с чека банки берут от 1% и выше, при работе с картой - от 1 до 5%. В сравнительно небольших банках можно снять деньги - до 150 000 рублей с расчетного счета ИП. При увеличении лимита даже на один рубль, на всю сумму начисляется комиссия.

«Черный список» банка

Служба безопасности банка дотошно проверяет клиентов, чтобы не допустить обналичивания денег. Иначе, у банка могут отобрать лицензию. Поэтому, служба безопасности следит за суммой снятых денег и при любом подозрении может закрыть доступ к расчетному счету ИП. Чтобы беспрепятственно снимать нужные суммы денег, предприниматели открывают счета в нескольких банках и выводят до 1,5 млн рублей в месяц.

Разделить деньги на расчетном счете ИП на расходы для бизнеса и личные нужды

Хотя предприниматель имеет право тратить деньги на личные нужды, целесообразнее оплачивать расходы на бизнес через расчетный счет. Это расходы на зарплату работникам, расчеты с поставщиками, командировочные, оплата аренды офиса и так далее. Раньше ИП работали по схеме - получили выручку на расчетный счет, сняли и расплатились наличными с контрагентом. Это проигрышная тактика. Вы вызовите подозрения у банка, и он запросто заблокирует расчетный счет.

Сохранность документов

Предприниматели не ведут бухучет и сдают только налоговую отчетность.Тем не менее, желательно сохранять приходно-расходные и кассовые документы. С их помощью он сможет доказать свою правоту при любых налоговых спорах. Предприниматель хранит документы в течение четырех лет.

Способы снятия денег с расчетного счета ИП

Предприниматели имеют право не отчитываться перед государством за личные расходы. Общество с ограниченной ответственностью сначала платит налоги, а потом получает дивиденды за вычетом 13% НДФЛ. С точки зрения налогового кодекса нет разницы между деньгами ИП и физлицом, поэтому предприниматели спокойно пользуются обналичиванием средств. Как это правильно сделать?

1.Получить деньги с помощью чековой книжки

Немного устаревший способ. Сложность в том, что за деньгами придется ехать в банк с чековой книжкой и печатью, чтобы снять деньги на личные нужды. При оформлении чека ИП нужно быть предельно внимательным. При переписывании персональных данных с паспорта, то перенести нужно все точки, тире и сокращения, как в оригинале. Банк строго проверяет заполнение чека, и при малейшей неточности вам придется заполнять чек по-новой. Не допускается никаких исправлений, помарок и ошибок.

На оборотной стороне следует указать цели, на которые ИП получает деньги. Обычно пишут - доходы предпринимателя. Деньги ИП получает сразу в кассе банка. Выписанный чек действителен в течение 10 календарных дней.

Пример . ИП Петров выписал чек 15 августа, но не успел поехать в банк. На следующий день он уехал в командировку на 10 дней. Вернулся 21 августа и поехал в банк с выписанным чеком. Но операционистка отказалась выдать деньги из-за просроченной даты. Пришлось заполнять новый чек.

Это самый популярный способ обналичивания, хоть и трудоемкий - надо выписать чек, приехать в банк и пстоять в очереди. Банки берут процент за такое снятие денег. Обычно от 1% до 1,5% от суммы в чеке. Полученные деньги предприниматель фиксирует в кассовой книге.

2.Перевести деньги на счёт физического лица - самого себя

Один из самых быстрых и удобных способов обналичивания денег. ИП переводит деньги на счет самого себя. Если предприниматель пользуется клиент-банком, тогда не надо тратить время на поездку в банк.

Для перевода денег ИП формирует платежку. В назначении платежа следует указать «доходы от предпринимательской деятельности». Деньги поступают на карту в тот же день.

Важно! Карта должны быть оформлена на имя предпринимателя. Если это будет карта другого лица, то при налоговой проверке этому человеку могут начислить 13% НДФЛ с каждой суммы.

Если карта выдана не тем банком, в котором открыт расчетный счет, то при переводе денег может быть начислена комиссия.

3.Перевод на кэш-карту

Ее еще называют корпоративной. Во многих технологически продвинутых банках предпринимателю сразу предлагают оформить кэш-карту. Она привязана непосредственно к расчётному счёту и все транзакции оплачиваются напрямую со счёта. На нее можно купить все - от сосисок до стройматериалов.

Пример. Предприниматель пошел в магазин, купил краски, обои для ремонта в квартире и расплатился пластиковой картой. Все расходы непосредственно списались с расчетного счета. Главное, найти такой "правильный" банк с доступными тарифами на снятие денег и обязательно пользоваться такими картами. Это самый эффективный способ обналичивания. Кроме того, вы можете выпустить несколько разных карточек и все они будут привязаны к одному расчетному счету.

При обналичивании денег через банкомат, выбирайте банк, к которому привязана карта. Иначе, вам придется заплатить процент.

Разница между переводом на карту физ.лицо и переводом на кэш-карту в том, что в первом случае ИП перечисляет деньги на счет, а во втором - цифры расчетного счета и карты совпадают, поэтому ИП расходует деньги напрямую с расчетного счета.

4.Воспользоваться личным банковским вкладом

С помощью платежки ИП может перевести деньги самому себе на депозит. Правда, воспользоваться ими получится после закрытия депозита.

Таким образом, самый эффективный способ - перевод денег на cash-карту.

Подытожим, как ИП снимать деньги с расчетного счета и не привлечь внимание налоговиков и банка.

1. Разделить личные средства и средства своего ИП и перечислять деньги на отдельный счет физического лица, как доход от предпринимательской деятельности.
2. Лимитировать сумму снимаемых наличных денежных средств, чтобы не навлечь подозрений у службы безопасности банка.
3. Не забывайте, что ваш бухгалтерский учет должен вестись профессионально. Индивидуальный предприниматель - вы сами, то есть физлицо. Ликвидировать ИП можно, но долги останутся с вами, их нельзя списать как в случае банкротства ООО, поскольку открывший ИП человек отвечает своим личным имуществом по кредитным обязательствам. Поэтому лучше обратиться в аутсорсинговую компанию, занимающуюся подготовкой и . Это и в конечном счете сэкономит вам время и деньги.

Три месяца бухгалтерского, кадрового учета и юридического сопровождения БЕСПЛАТНО. Торопитесь , предложение ограничено.

Любые расчёты в ООО, сумма которых превышает 100 000 рублей по одному договору, должны производиться безналичным путём. Это требование законодательства. Однако, в деятельности компании иногда могут понадобиться наличные средства. Как обналичить деньги с расчётного счёта, и законно ли это?

Такой вопрос волнует многих новоиспечённых учредителей. Действительно, снять деньги с расчётного счёта допустимо, к тому же способов для этого несколько. В статье мы поговорим, как можно обналичить средства ООО, чтобы не привлечь внимание налогового органа.

Обналичивание денежных средств с расчетного счета

Подробное видео о том, как снять (вытащить) наличку с расчетного счета фирмы. Схемы обналички.

Не всегда владельцам ООО выгодны безналичные расчёты. В некоторых случаях могут понадобиться «живые деньги». Вот тогда учредители задумываются, как снять средства со счёта легально. Для этого есть несколько известных способов:

Получение средств на хозяйственные нужды (важно знать, что на эти цели вы можете обналичить лишь сумму до 100 000 рублей. В или любом другом банке, в котором у вас открыт счёт, в РКО так и нужно указать, что вы собираетесь покупать товары для хозяйственных нужд ООО. Конечно, отчитываться о расходах необязательно, однако, в случае споров с налоговой всё же лучше иметь при себе подтверждающие документы. Ими могут быть накладные, чеки);

Выдача заработной платы (ради получения таких доходов наличными некоторые учредители устраиваются в штат компании. Только придётся отчислить государству 13% в качестве налогов и 30% взносов во внебюджетные фонды. Итого, вы потеряете практически половину снятой суммы, что крайне невыгодно. Также в этом случае выдачу заработной платы нужно подтвердить ведомостью);

Дивиденды (учредители ООО вправе рассчитывать на получение доли от чистой прибыли в виде дивидендов. Максимальная частота, с которой они могут выплачиваться — раз в квартал. С такого дохода нужно будет заплатить лишь 13% налогов. Есть такой нюанс: дивиденды выплачиваются только с чистой прибыли , т. е., у компании не должно быть долгов перед государством, персоналом и т. д. А вот какая часть чистой прибыли будет направлена на выплату дивидендов — решать собранию учредителей. Можно и все полученные деньги направить на выплаты);

Командировочные расходы (вы вправе начислить себе командировочные по максимальному суточному тарифу и получить их наличными. Главное, иметь подтверждение «командировки» — билеты на перелёты, переезды);

Представительские расходы (эти средства обычно направляются на проведение каких-то мероприятий. Для их проведения можно даже купить дорогую одежду, вот только нужно будет потом доказать налоговой, что это действительно важная часть представительских расходов);

Договор займа (ООО может выдать займ своему учредителю или сотруднику. При этом, время возврата долга можно указать любое. Однако, если ставка по кредиту будет меньше 2/3 ставки рефинансирования, то заёмщик должен будет оплатить 13% в качестве налогов . При этом долг физическому лицу со стороны ООО может быть прощён, и тогда он будет засчитан как доход. А доходы облагаются налогом в 13%);

Выдача подотчётных (суммы выдаются сотруднику на различные цели, например, на закупку ТМЦ. При этом вся потраченная сумма должна быть документально подтверждена, а оставшиеся средства возвращаются в банк);

Управленческие расходы через ИП (учредитель ООО может также иметь статус ИП. Составляется договор, согласно которому ИП осуществляет управленческие функции в ООО. Большая часть прибыли ООО переводится на счёт ИП в качестве вознаграждения. Таким образом учредитель может обналичить средства, сняв их со счёта ИП. Данная схема вызывает много вопросов со стороны налоговиков. Если вы решите ею воспользоваться, то попадёте под пристальное внимание государственных структур. Законность данного способа — спорный вопрос. Чтобы избежать неприятных последствий, нужно грамотно составлять договор. В этом случае с полученного дохода нужно будет заплатить 6% налогов, если ИП работает на УСН «Доходы»).

Обналичка денег с расчетного счета ООО на пластиковую карточку работника

Некоторые учредители прибегают к незаконным способам обналичивания денег, например, через ООО, которое ведёт свою деятельность фиктивно. Учредители одной компании переводят средства другой за якобы поставленный товар. Покупатель снимает средства и передаёт их обратно за вычетом комиссии. Такие схемы быстро выявляются налоговыми органами, а последствия для обеих фирм будут неутешительными.

Особенности снятия наличных с расчетного счета ООО

Важной особенностью функционирования ООО является то, что учредители обналичить средства на личные цели, в отличие от ИП, не имеют права. Тем не менее оформление владельцев компании в штат решает этот вопрос довольно быстро и законно.

При этом важно правильно указать в РКО по счёту цели снятия средств. Идеальным основанием для это служат «Траты на хозяйственные нужды ООО «. Также многие учредители часто указывают фразу «На заработную плату сотрудникам «. Банк в подобных операциях отказать не вправе, а потому безоговорочно выдаёт денежные средства по требованию законных заявителей.

После того, как средства были получены в банке, их нужно оприходовать в кассу ООО. Здесь не забывайте про лимиты на конец дня, которые устанавливаются внутренними документами ООО. Если в кассе имеется излишек, вы обязаны сдать его в банк.

Правильный учёт доходов и расходов в кассу — залог успешной деятельности ООО. Проводки на внесение средств будут выглядеть таким образом:

Если оприходованные средства выдаются на заработную плату сотрудникам, то проводка будет такой:

Какие документы нужны для обналичивания счёта ООО?

Чтобы деньги можно было снять с банковского счёта, необходимо завести чековую книжку. Обычно она оформляется при открытии счёта. Также будет важно наличие карточки с образцами подписей тех лиц, которые имеют доступ к счёту.

В чеке должны быть указаны следующие сведения:

1. дата обналичивания;
2. сумма снятия;
3. ФИО и реквизиты паспорта получателя средств;
4. подпись получателя средств;
5. назначение расхода.

Чек проверяется банковским оператором на корректность заполнения. Если все поля в нём указаны правильно, то он отрывается, а корешок остаётся в книжке.

Лицо, которое обращается за выводом средств, должно иметь при себе паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. Если сумма крупная, то её стоит заказать заранее, написав заявление в банке или обратившись по телефону горячей линии.

После получения денег составляется ПКО для их внесения в кассу ООО. Выдаются средства также по документальному подтверждению в день поступления. Если вы выдаёте заработную плату, то необходимо оформить платёжную ведомость, если же средства направляются на хозяйственные нужды, то потребуется РКО. Проведённые операции обязательно отражаются во внутренней отчётности.

Ответственность ООО за незаконное обналичивание

Если ООО решится обналичить средства через другое ООО или ИП, то последствия наступят в отношении:

Заказчика услуги (то есть учредителя ООО, который не желает платить налоги);

Руководителя фирмы-однодневки;

Группы лиц (к примеру, если сделку проводило несколько учредителей ООО или был привлечён бухгалтер и другие сотрудники).

Ответственность за совершённое деяние зависит от суммы обналичивания и количества участников сделки. В российской практике за подобные правонарушения были приняты следующие меры в отношении преступников:

• условный срок;
• штраф;
• лишение свободы на срок до 11 лет.

Любая операция обналички ставит перед собой цель уклонения от налогов. В УК РФ нет статьи, прямо указывающей наказание за незаконный вывод средств через другие фирмы. Поэтому чаще всего используется пункт о предоставлении ложных сведений в налоговую службу или о сокрытии таковых, что чревато уголовной ответственностью.

Сколько стоит обналичить деньги с расчетного счета

За операции по снятию средств с расчётного счёта ООО банками всегда взимается комиссия. Её величина зависит от суммы и назначения расхода. Если уполномоченное лицо собирается вывести средства на разные цели, то взимается единая комиссия в процентном соотношении от суммы снятия.

При этом, за каждую операцию процент бывает разный. Если по таким операциям банком предусмотрены отличающиеся минимальные комиссии, то взимается максимальная из них. Комиссия выражается не только в процентах, но и в рублёвом эквиваленте.

К примеру, в тарифах банка может быть указано значение в 1,2% от суммы снятия, но минимум 200 рублей.

Не стоит забывать, что комиссия за снятие наличных — это не всегда окончательная сумма «поборов». Есть ещё и налоги, которые взимаются, к примеру, с сумм заработной платы или дивидендов.

Комиссия за снятие наличных с расчетного счета

Какой процент возьмёт банк за снятие наличных с расчётного счёта, можно узнать заранее перед открытием самого счёта. Эта информация содержится в тарифах, а найти сведения по ним можно на официальных сайтах банков или обратившись в их отделения.

Многие банки устанавливают для клиентов лимиты на разовое снятие или в течение месяца. Например, суммы до 250 000 рублей можно снимать без каких-либо комиссий либо по минимальному тарифу. Если же данное ограничение по деньгам вам не подходит, и снять нужно крупную сумму, то придётся оплатить повышенную комиссию. В зависимости от политики банка её величина может достигать до 10%.

— до 1 000 000 р. без комиссии в зависимости от тарифа, а далее от 1%, либо на одном из тарифов можно отдавать только 19 р. за платежное поручение и разом до 500 000 выводить;

— от 1,4% до 3%;

— от 1,5%.

В соответствии с п. 2 ст. 861 ГК РФ, все расчеты с участием юридических лиц, каковым и является общество с ограниченной ответственностью, и индивидуальных предпринимателей должны производиться в безналичном порядке. Наличными деньгами допускается оплата операций в размере, не превышающем 100 000 руб.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

Все доходы организации размещаются на расчетном счете, и если возникает необходимость обналичивания части имеющихся средств, нужны веские юридические и финансовые обоснования. Снять деньги со счета ООО вполне реально, но для этого требуется решить ряд вопросов, ведь за их расходование необходимо отчитаться перед контролирующими органами.

Зачем могут понадобиться средства

Денежные средства могут понадобиться на совершенно различные цели, от расширения предприятия или закупки модернизированного оборудования до инвестиций в прибыльный проект и оплаты командировок сотрудникам. Бывают ситуации, когда в материальной помощи нуждается учредитель или один из сотрудников ООО.

Назначение требующихся наличных средств не всегда соответствует формализованному бухгалтерскому учету:

1. Порядок на территории организации поддерживает человек, с которым не оформлены трудовые отношения.
2. Разовые работы с привлечением сторонней рабочей силы для составления отчетности, выполнения ремонтных работ и т.п.
3. Комплектующие, запчасти, закупленные у частных фирм, не принимающих оплату безналом.

Налог на средства, взятые на хозяйственные нужды, выплачивается организацией (ООО). Все траты необходимо подтвердить документально.

Чековая книжка

Одним из вариантов оформления наличных расчетов является использование чека. Чек представляет собой официальную бумагу, которая служит свидетельством о том, что владелец расчетного счета подтверждает выдачу определенной суммы на те или иные услуги/товары потребителю. Он адресуется обслуживающей организации и является ценной бумагой.

К чековой книжке предъявляются следующие требования:

1. Выдается по запросу клиента под любой р/с.
2. Содержит 25 либо 50 листов, состоящих из 2 частей: корешка и чека.
3. Особое внимание следует уделить заполнению во избежание помарок,
4. Исправлений и ошибок.
5. Подпись на чеке должна соответствовать образцу.
6. После обналичивания суммы в чековой книжке остается отрывной талон.
7. При наличии на момент закрытия расчетного счета неиспользованных по назначению страниц, чековая книжка передается банку.

Если чек все же испорчен – страницу загибают и оставляют в книжке. Банк не осуществляет контроль за правильностью заполнения чековой книжки, однако желательно поддерживать в ней порядок.

Пластиковая карта

Другой способ обналичивания средств – при помощи банковской карты. Снятие денег с расчетного счета ООО таким способом значительно удобнее, хотя обременяется дополнительной комиссией.

Преимущества:

1. Средства можно снимать в банкоматах.
2. Возможность вносить выручку через терминал.
3. Карта может быть не единственной, цель – разные лимиты.
4. Использование происходит в привычном режиме, с введением пин-кода.

Данный способ применим к малым предприятиям ввиду относительно небольших предельных сумм снятия и инкассации.

Легальные схемы

Деньги компании легально вы можете брать по следующим основаниям:

1. Выдача займа доверенному лицу.
2. Вывод на текущие расходы (хоз. нужды) организации.
3. Выплата дивидендов учредителям ООО.
4. Выдача кредита самому себе.
5. Схема обналичивания денег через ИП (перевод на счет за услуги).
6. Уход директора в отпуск.

1.Займ

Займ может выдаваться частью чистых активов ООО любому сотруднику, учредителю либо не связанному лицу на разные цели, в том числе для погашения стороннего долга. Даже если оформить займ беспроцентным, ООО придется платить налог. К тому же, эти средства хоть и выдаются на любой временной интервал, все равно по истечении срока должны быть возвращены.

2. Наличные под отчёт (например, если хотите что-то приобрести для фирмы)

Самый простой способ получения наличных, но имеет ряд недостатков:

1. Сумма не может превышать 100 тыс. рублей.
2. Документальное подтверждение каждого расхода.

3. Дивиденды

Собственник ООО имеет право распоряжаться чистыми активами по своему усмотрению, в частности, направлять их на выплаты дивидендов.

Требования:

1. Дивиденды выплачиваются не чаще, чем 1 раз в квартал.
2. Такое решение должно приниматься на ежеквартальном собрании учредителей.
3. Удержание налога 9% (организация рассчитывает дивиденты и удерживает из них налоги, которые перечисляются в бюджет).

4. Кредит самому себе

Кредит для общества с ограниченной ответственностью предоставляется для разных целей: инвестиционные, овердрафты, товарные и коммерческие займы. Обязательным условием является время работы предприятия – не менее полугода и способность приносить стабильный доход. Трата денежных средств предусматривается на заранее оговоренные в соглашении цели.

Кредит может быть выдан не только банком, но и организацией, так называемый коммерческий кредит. Предоставляется он в виде аванса/предварительной оплаты услуг или товаров. Заемщиком может быть любое лицо (например, один из учредителей), а срок возврата займа устанавливается самим ООО.

5.Перевод средств с ООО на ИП за оказанные услуги

Индивидуальные предприниматели в соответствии с законодательством РФ вправе совершать операции по обналичиванию всех имеющихся на расчетном счету денег.

Стандартные «финансовые потери» от таких операций:

1. Для предпринимателей на «упрощенке» - 6 процентов c доходов, либо установленная фиксированная сумма на основе патента (для определенных категорий бизнеса). При этом помимо налоговых отчислений ИП обязан делать взносы во внебюджетные фонды.
2. Для ООО на «упрощенке» - 15% (доходы минус расходы).
3. Налог 6% плюс комиссия банка.

6. Уход в отпуск

Учредитель может пользоваться доходами в личных целях только для начисления себе или своим сотрудникам заработных плат или премий.

Если учредитель является по совместительству генеральным директором ООО, он может не начислять себе ЗП и, соответственно, не производить взносы, а жить за счет дивидендов, «снимая» их по итогу квартала.

Уменьшение отчислений возможно двумя способами:

1. Официально оформленный неоплачиваемый отпуск гендиректора.
2. Оформление генерального директора на 0.1% ставки.

Документальное оформление

Снятие денег осуществляется либо по чековой книжке, либо банковской картой, привязанной к данному счету. За снятие наличных банком берется определенная комиссия (обычно 1-2 %). Можно предпочесть чеку корпоративную карту. Это значительно ускорит процесс обналичивания средств. К тому же, выполнение операций возможно не только в кассе, но и в банкомате, а значит, и в любое время суток, в любой торговой точке по всему миру. Это огромное преимущество и удобство при частых командировках.

Отметим, что с 2012 года банки не требуют согласования или предоставления им подтверждающей документации. Наличные расчеты действительно должны ограничиваться суммой в сто тысяч рублей, тем не менее за соблюдением кассовой дисциплины следит только ФНС.

Таким образом, для обналичивания требуемой суммы понадобится:

1. Ваше личное присутствие в банке со всеми документами, подтверждающими личность и право получения денег (если сумма существенная).
2. В день, предшествующий снятию, оформить заказ во избежание ситуации, когда на момент вашего визита в отделении банка физически не окажется запрошенная сумма.

Сокращение налогов законным методом

Для уменьшения налогов целесообразно одновременно с ООО оформить ИП, причем желательно сделать это на доверенного человека. Механизм следующий – перечисляете требуемую сумму с учетом 6%-го налога на р/ с предпринимателя за какую-либо работу или предоставление услуг, которые он уполномочен предоставлять.

При поступлении денежных средств предприниматель обналичивает их, оставив себе эти 6%. Имейте в виду, что даже если тот или иной способ вывода денег кажется вам легальным и не относящимся к категории сомнительных, всегда есть риски, и самое главное - не думайте, что представители налоговой инспекции и других контролирующих органов не знают обо всех возможных “схемах”. Вряд ли вам нужны серьезные штрафы и разбирательства в суде.

Как снять деньги с расчетного счета ООО?

Как снять деньги с расчетного счета ООО — актуальный вопрос для собственников бизнеса, которые уже начали получать прибыль. О том, какие имеются законные основания для получения денег со счета ООО в наличной форме, расскажем в нашей статье.

Снятие наличных с расчетного счета ООО и ИП: в чем различия

В отличие от индивидуальных предпринимателей, имеющих право свободно распоряжаться имеющимися на банковском счете средствами, у общества с ограниченной ответственностью (далее — ООО) есть определенные препятствия для свободного вывода денег:

• Денежные средства, находящиеся на счетах ООО, — это деньги именно юрлица, а не его руководителя или собственников (п. 1 ст. 48, п. 1 ст. 87 Гражданского кодекса РФ). Таким образом, распоряжаться средствами может именно юрлицо, а не отдельные его участники или руководители — физлица. Для сравнения, деньги на счете ИП — это собственность ИП, т. е. гражданина, пусть и являющегося хозяйствующим субъектом.
• ГК РФ обязывает юрлиц вести расчеты только в безналичной форме, за исключением случаев, когда их сумма находится в пределах 100 000 руб. (ст. 861 ГК РФ, п. 6 указания ЦБ РФ «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У). Даже если ООО получило наличные средства в кассу (например, за реализованные товары или оказанные услуги), такие деньги должны быть внесены на соответствующий счет в банке. Юрлицо правомочно установить определенный лимит, до достижения которого на конец рабочего дня наличные денежные средства могут храниться в его кассе. Сумма, превышающая такой лимит, должна быть сдана в банк для размещения на расчетном счете ООО (п. 2 указания ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций…» от 11.03.2014 № 3210-У).

Итак, все деньги ООО подлежат хранению на расчетном счете, открытом в кредитной организации. В случае необходимости расходы могут осуществляться посредством снятия наличных средств со счета, если на то имеются законные основания.

Обналичивание денежных средств с расчетного счета ООО: законные основания

Несмотря на существенные ограничения и контроль со стороны Центробанка, Росфинмониторинга, органов ФНС, все же имеются правовые нормы, разъясняющие, как снять деньги со счета ООО для предусмотренных законом целей.

К основаниям для снятия денег с расчетного счета относятся в т. ч. следующие:

• выплата заработной платы и осуществление соцвыплат сотрудникам;
• несение хозяйственных расходов;
• выплата командировочных (п. 2 указания № 3073-У, п. 6 указания № 3210-У);
• распределение чистой прибыли между участниками ООО (п. 1 ст. 28 закона «Об ООО» от 08.02.1998 № 14-ФЗ);
• предоставление заемных средств таким ООО физлицу (ст. 861 ГК РФ) и др.

В целом поступившие в соответствии с нормами закона на расчетный счет деньги могут быть выведены в наличность для произведения участником или руководителем ООО предусмотренных законодательством и экономически обоснованных расчетов, и это не будет правонарушением. Именно такие способы получить наличные средства и будут рассмотрены далее в нашей статье.

Отдельно отметим, что получение денежных средств посредством «серых» схем, фиктивных документов или мнимых сделок и их обналичивание в целях сокрытия неучтенных доходов является противоправным деянием.

Обналичить деньги с расчетного счета ООО: выплата зарплаты

Получение наличных средств с банковского счета с целью выплаты заработной платы лицам (в т. ч. участникам ООО), трудоустроенным в данном ООО, — одно из самых распространенных законных оснований обналичивания денег.

При этом надлежит помнить, что выплата заработной платы (неважно, посредством перечисления на карту или выдачи в наличной форме) предполагает также уплату налога на доходы физических лиц (13% от суммы заработной платы) и страховых взносов во внебюджетные фонды (еще порядка 30% от суммы заработной платы).

Как вывести наличные деньги с расчетного счета ООО: распределение прибыли

Другое законное основание для получения наличных средств со счета — распределение чистой прибыли между участниками юрлица, которое осуществляется пропорционально долям таких участников в уставном капитале (п. 2 ст. 28 закона № 14-ФЗ).

При распределении и выплате прибыли участникам надо помнить о следующих нюансах:

• Законом установлено ограничение по срокам и периодичности распределения и выплаты прибыли. Эту периодичность (т. е. раз в квартал, полгода или год) ООО может выбрать по своему усмотрению (п. 1 ст. 28 закона № 14-ФЗ). Также к правомочиям юрлица отнесено и право выбора способа и сроков осуществления выплат по данному основанию.
• Со стороны закона регламентированы случаи, когда ООО неправомочно выплачивать прибыль (в т. ч. распределенную) или даже принимать решение о ее распределении. Соответствующие условия перечислены в ст. 29 закона № 14-ФЗ.

Кроме того, при выплате прибыли у ООО возникает необходимость удержать налог из подлежащей выплате суммы по ставке 13% для физлиц — граждан РФ (п. 1 ст. 224 Налогового кодекса РФ) и 15% (п. 3 ст. 224) для иностранных граждан.

Как вывести деньги со счета ООО: выдача займа физлицу

ООО может выдать заем как юрлицу, так и гражданину. В 1-м случае перечисление заемных средств должно быть произведено в безналичной форме, а во 2-м деньги могут быть выданы на руки со счета (ст. 140 ГК РФ).

Правила оформления займа регламентированы гл. 42 ГК РФ. Договор займа в данном случае (т. е. при участии юрлица) составляется в письменной форме (п. 1 ст. 808 ГК РФ) и является заключенным с момента передачи денежных средств (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Не запрещено перечисление суммы займа на пластиковую карту сотрудника, получающего заем (см. письмо Минфина России от 25.11.2008 № 03-04-06-01/351).

При выдаче и погашении займов ККТ не применяется и кассовые чеки не требуются (письмо Минфина России от 21.02.2008 № 03-11-05/40).

Заемные средства в дальнейшем надлежит вернуть. Если заем выдан сотруднику ООО, то по соглашению сторон допустимо производить удержание суммы долга из зарплаты такого лица. При этом размер удержаний не может быть более 20% от размера зарплаты (ст. 138 Трудового кодекса РФ).

Кроме того, выданная сумма облагается налогом на доходы физлиц по ставке 35% (ст. 224 ГК РФ) в ситуациях, когда у такого заемщика возникает матвыгода (подп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).

Если работнику будет прощен невозвращенный долг по займу, он будет его доходом, с которого надлежит уплатить НДФЛ (письмо Минфина России от 15.07.2014 № 03-04-06/34520).

Как обналичить деньги со счета ООО: хознужды и расходы

Выдача денег со счета для указанных целей — еще одно основание для законного обналичивания средств юрлица.

При этом ООО следует побеспокоиться о наличии документации, подтверждающей факт целевого расходования снятых денег (товарных и кассовых чеков, товарных накладных и т. д.).

Отметим также, что небрежное оформление таких подтверждающих расходы документов, как товарные чеки, может повлечь признание выданных в подотчет наличных средств доходами физлица, облагаемыми НДФЛ (см. определение ВС РФ от 09.03.2016 № 302-КГ16-450).

Запрос на получение наличных с расчетного счета

Чтобы снять наличные средства со счета, уполномоченный представитель ООО (в т. ч. действующий по доверенности) должен представить в банк чек, в котором указаны:

• дата снятия;
• обналичиваемая сумма;
• Ф. И. О. получающего деньги лица, его паспортные данные;
• подписи лиц, уполномоченных на распоряжение средствами организации;
• цель использования обналичиваемой суммы.

Чек представляется для проверки сотрудником банка непосредственно в чековой книжке и, если заполнение надлежащее, отрывается от корешка.

Кредитная организация не уполномочена на осуществление контроля за соблюдением юрлицами кассовой дисциплины (см. письмо ЦБ РФ от 15.02.2012 № 36-3/25). Эта функция возложена на ФНС, которая при проведении проверки будет сверять цель снятия средств со счета и их фактическое расходование, которое надлежит подтвердить соответствующими документами.

Итак, получить наличность со счета ООО можно на законных основаниях, например для выплаты зарплаты сотрудникам, дивидендов, на хознужды или для передачи взаймы. Однако при этом надлежит учесть, что данные операции могут быть сопряжены с необходимостью уплачивать налоги и взносы, а также проценты банку за предоставление услуги.

← Вернуться