С тех пор как у человечества появились деньги, существуют и связанные с ними преступления. Чем выше уровень развития финансовых отношений, тем более изобретательными становятся злоумышленники.
Совершенствование банковской системы породило свою волну – например, в области незаконной деятельности такого рода. И для начала мы поговорим о понятии, а также отличиях незаконной банковской деятельности от .
Особенности преступления
Многие финансовые операции требуют особого статуса предприятия, получения лицензий и прочих разрешительных документов. Там, где специальные правила не соблюдаются, при некоторых обстоятельствах можно говорить об уголовном преступлении.
Понятие и характеристика
Один из главных вопросов: чем предпринимательство, которое ведётся в разрез с законами, отличается от незаконной банковской деятельности, является ли последняя его разновидностью? Формулировки соответствующих статей в чём-то схожи, где же разница?
Она кроется в более узком смысле между понятиями предпринимательской деятельности и банковской. Предпринимательство вообще может представлять собой массу различных действий и услуг: юридических, преподавательских, строительно-монтажных и так далее. Банковская деятельность – это весьма специфические услуги и продукты.
Кроме того, финансовые операции предполагают порой огромный объём денежных средств, махинации в этой области способны причинить ущерб сразу большому количеству потерпевших. Именно поэтому нарушения в области банковской деятельности квалифицируются отдельной статьёй.
Преступлениям такого рода посвящается 172-я статья УК РФ. В чём же именно заключается незаконная банковская деятельность, какова еекриминалистическая характеристика?
Виды и статистика
Счета, вклады, приходные/расходные операции, кредиты. Всем этим должна заниматься не просто организация, а специально зарегистрированная. К этому добавляется необходимость получения различных лицензий и разрешений.
Если организация буквально притворяется банком, хотя не имеет на это права, речь идёт о преступлении. То же самое, если лицензия была, но её отозвали (в 2015 годы было более десятка таких случаев).
Однако наиболее популярный вид злодеяний в сфере незаконной банковской деятельности – действия при обналичивании денег, так называемая « «. В России это весьма популярный вид махинаций.
Простой пример: руководитель коммерческой организации платит не только зарплату служащим, но и массу соответствующих налогов. Такие траты многими бизнесменами воспринимаются как бесполезные. В итоге «белые» зарплаты становятся минимальными.
Однако «серую» зарплату бухгалтер предприятия уже не переведёт на банковскую карту. Значит, нужны наличные. Для их получения задействуются самые различные схемы, преимущественно это фальшивые сделки и платежи.
Ещё один яркий пример – . В какой-то момент они достигли огромного размаха. Пенсионному фонду пришлось приложить дополнительные усилия в области просвещения держателей сертификатов.
В 2013 году теневой «нал» достигал отметки в 560 миллиардов рублей. В 2014 и 2015 годах оборот снизился более чем вдвое.
Однако скептики утверждают: дело здесь не в эффективности предпринимаемых государством мер. Просто появляются всё более изощрённые схемы. А тем временем обналичка подорожала впятеро и более раз – с трёх процентов от суммы до пятнадцати и даже двадцати пяти.
Состав преступления
Псевдобанковская деятельность с объективной стороны – это одновременно действие и бездействие. В первом случае речь идёт о проведении различных операций, во втором о неполучении необходимых лицензий. Относительно субъекта преступления мнения специалистов разделяются.
- Одни утверждают: злоумышленниками могут быть только руководители тех организаций, которые проводят банковские операции не по соответствующим законам.
- Другие приводят пример: допустим, некий Александр, внешне ничем не примечательный гражданин, регулярно меняет своим «клиентам» валюту. Дело прекрасно налажено, за исключение одного – всё незаконно. Многие юристы-практики считают, что имитация банковской деятельности налицо, значит, должна быть и ответственность по Уголовному кодексу. Особенно если Александру в его деле помогают, например, Владимир, Дарья и Николай, у всех есть некое начальство, а денежный оборот в итоге получается очень даже существенным.
Здесь можно плавно перейти к квалифицирующим моментам 172-й статьи. Не случайно она разделена на две части:
- Банковская деятельность + отсутствие регистрации/лицензии + крупный ущерб либо крупный доход злоумышленников – это основной состав.
- То же самое, но «в исполнении» организованной группы или с особо крупным доходом – квалифицированный состав.
Умысел может быть только прямым.
- По первой части речь идёт о средней тяжести.
- При квалификации по второй части преступление будет считаться тяжёлым.
Ещё один часто возникающий вопрос: какой ущерб/доход считается особо или просто крупным? Представление об этом даёт примечание к статье 169 УК.
Если речь идёт о сумме более полутора миллионов рублей, то ущерб/доход признают крупным. Особо крупный – более шести миллионов рублей.
Теперь, когда вы знаете, как может осуществляться незаконная банковская деятельность и кто будет виновным, поговорим о нормах законодательства.
О том, как происходит задержание виновных в незаконной банковской деятельности, смотрите в видеосюжете ниже:
Нормы законодательства
Кроме упоминаемой статьи, важно обратить внимание ещё на два закона. Один из них посвящён банковской деятельности вообще, второй – Центробанку. Их номера соответственно 395-1 и 86-ФЗ, утверждены 02.12.1990 и 10.07.2002. Последние изменения датируются февралём 2016.
Уголовная и иные виды ответственности за незаконную банковскую деятельность
В зависимости от тяжести преступления и квалификации злоумышленников ожидает:
- . Либо 100 – 300 тысяч рублей, либо доход за период от года до двух.
- (максимум четыре года по первой части, пять – во второй).
- длительностью до четырёх лет плюс (необязательно) штраф, 80 тысяч рублей максимум (первая часть 172-й статьи (ст. УК РФ за незаконную банковскую деятельность).
- Лишение свободы в пределах семи лет. К этому может добавиться штраф до миллиона рублей либо в виде пятилетнего дохода.
Административная ответственность в этой сфере не предусмотрена. В КоАПе РФ есть статья о нарушениях в банковской сфере (15.26), но она затрагивает совершенно другие аспекты.
О случаях из судебной практики по незаконной банковской деятельности читайте далее.
Судебная практика
Пример 1. Алексей и Павел решили делать деньги из денег. В течение четырёх лет руководитель ничем не примечательного ООО и его помощник помогали своим клиентам получать наличные.
Клиентура была весьма разнообразна – без малого семьдесят организации и более двухсот ИП и физлиц. Общий оборот достиг трёх миллиардов рублей. Личный доход Алексей и Павла перевалил за сто миллионов.
Алексей настаивал на своей невиновности, Павел признался и раскаялся. Приговор – соответственно три и два года лишения свободы условно.
Пример 2. Бурную деятельность по организации переводов без открытия банковских счетов развил Н. И. Он использовал фактически несуществующее ООО и собственный ноутбук с системой типа «Банк-Клиент».
На момент начала следствия Н. И. заработал без малого четыре миллиона рублей. Приговор суда был относительно мягким – штраф (120 тысяч рублей). Смягчению способствовало признание, раскаяние, а также нахождение на иждивении у Н. И. двоих маленьких детей и матери-инвалида.
Все чаще в СМИ появляется информация о пресечении преступной деятельности различных организаций.
Не исключение - банковские учреждения, чья деятельность связана с крупным оборотом денежных средств.
Граждане должны быть уверены, что их накопления не пострадают. Банки должны действовать только на законных основаниях и не участвовать в различных мошеннических операциях, чтобы не подорвать доверие населения и иных учреждений.
Рассмотрим, что включает в себя понятие «незаконная», предусмотрено ли наказание для нарушителей и как бороться подобными экономическими преступлениями.
Понятие незаконной банковской деятельности
Один из главных вопросов - как характеризуются такие преступления с точки зрения закона и из чего они состоят? Чтобы на него ответить, для начала нужно разобраться, что считается легальной деятельностью банковских учреждений.
В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» указано, что все банковские операции могут осуществлять исключительно кредитные учреждения, которые получили соответствующее разрешение от ЦБ РФ. Поэтому каждый действующий банк оказывает определенный перечень услуг.
Чтобы законно осуществлять банковскую деятельность, нужно получить лицензию.
Также законом утвержден перечень операций, которые могут проводить кредитные учреждения. Наиболее распространенные из них:
- привлечение денег и открытие вкладов населения и различных организаций;
- открытие и ведение счетов граждан и предприятий;
- перевод денег с одного счета на другой;
- проведение сделок купли-продажи иностранной валюты;
- кассовые операции с наличными и безналичными денежными средствами;
- предоставление банковских гарантий;
- финансовые операции с драгоценными металлами и т.д.
Если банк не зарегистрирован официально, то и лицензию ему никто не выдаст.
Следовательно, преступная деятельность организаций в банковской сфере подразумевает:
- Отсутствие регистрации
Все предприятия должны подать пакет документов в налоговую инспекцию для регистрации и получить свидетельство установленного образца. Только после этого они могут начинать свою деятельность.
- Отсутствие лицензии
Банк ведет деятельность без специального разрешения от ЦБ РФ. Если он не успел получить лицензию, то и совершать различные операции не имеет права.
- Проведение незаконных операций
В этом случае у банка лицензия имеется, но проводятся операции, на которые разрешение не получено.
Наличие этих фактов говорит о незаконной деятельности банка. За это предусмотрена уголовная ответственность.
Если фирма не зарегистрирована в налоговой и нет лицензии ЦБ РФ, выполнять банковские операции нельзя.
Признаки
Но как можно узнать, что перед вами фирма, действующая с нарушением правил в банковской сфере? Нужно обратить внимание на некоторые обстоятельства:
- отсутствует специальное разрешение, но при этом вас пытаются убедить, что оно не требуется;
- сулят большие доходы и при этом не предупреждают о возможных рисках потери денег;
- составленный договор ущемляет ваши права вкладчика или содержит пункт о потере сбережений в случае краха банка;
- отсутствует информация о руководителях банковского учреждения и т.д.
Если вы обнаружили хоть один из перечисленных признаков, то нужно призадуматься - стоит ли доверять свои деньги такой фирме. А лучше всего о выявленных несоответствиях сообщить в органы, которые проведут проверку.
Если сотрудники банка отказываются показать лицензию, остерегайтесь вкладывать деньги.
Виды незаконной банковской деятельности
Всеми банковскими операциями должны заниматься только специальные учреждения, которые официально зарегистрированы и имеют разрешительные документы ЦБ РФ.
В противном случае все действия будут незаконны. Существуют различные виды злодеяний в банковской сфере:
- нелегальное обналичивание денег;
- махинации с материнским капиталом;
- незаконное получение кредитов;
- изготовление и распространение поддельных банковских карт и т.д.
Обналичивание денежных средств
Наиболее популярным видом считается «обналичка». Рассмотрим, какими путями это происходит.
Для чего это делается?
В своей хозяйственной деятельности предприятия должны документально подтверждать все проводимые операции, включая действия через расчетный счет.
Но некоторые руководители пытаются обналичить счета своих предприятий. Цель - фиктивно увеличить издержки фирмы и снизить сумму налога на прибыль.
Путем обналичивания денег организации пытаются уйти от налогов.
Как это происходит?
Руководитель организации находит фирму, оформляет фиктивную сделку, платит определенный процент за «обналичку». Естественно, эта сумма будет значительно меньше, чем размер налога. После этого деньги снимаются, а фирма ликвидируется.
Такие махинации могут проходить при помощи:
- фирм-однодневок;
- поддельных документов;
- украденных чужих паспортов;
- сертификатов материнского капитала;
- банковских учреждений.
Все схемы обналичивания имеют общие черты - фиктивный характер соглашения.
Мошеннические схемы с фирмами-однодневками можно доказать. А при использовании ИП доказать обман не так просто. Вариант один - предприниматель согласится подтвердить свои слова в суде.
Безусловно, такие мошеннические схемы получения денег сулят большую выгоду. Но есть большой минус - грозит уголовная ответственность и будут изъяты все конфискованные деньги.
Лишат свободы не только организатора фикции, но и посредника сделки.
Материнский капитал
Не менее популярная схема - незаконное получение средств материнского капитала.
Как это происходит?
Граждане - владельцы сертификата самостоятельно или при помощи сторонних лиц заключают фиктивные сделку купли-продажи несуществующего жилья.
Если сотрудники Пенсионного фонда не обнаружат преступных действий, то продавцу недвижимости перечислят деньги на счет в банке, которые впоследствии можно обналичить. Поэтому государственные органы пытаются усилить контроль за расходованием денежных средств, выплачиваемых из федерального бюджета.
Если вы решили обналичить материнский капитал, то при поимке вы лишитесь прав на него.
Чем грозит незаконная банковская деятельность?
Гражданам, совершившим подобные деяния, грозит уголовное наказание. К ответственности привлекут директора, который постоянно или временно исполнял обязанности руководителя фирмы.
При квалификации учитывается только подтвержденный нанесенный материальный ущерб гражданам, организациям или государству.
Посадить за незаконную банковскую деятельность могут с 16 лет.
Ответственность по статье 172 УК РФ
Если банковские учреждения осуществляли деятельность без оформления в налоговой или лицензии и нанесли крупный ущерб, то им может грозить:
- штраф до 300 тыс. руб.;
- принудительные работы до 4 лет;
- заключение в тюрьму до 4 лет.
Преступные деяния могут навредить не только государству, но и простым гражданам или иным организациям.
Крупным размером ущерба считается нанесенный урон свыше 2 млн. 250 тыс. руб.
Если преступление совершено организованной преступной группировкой или злоумышленник получит от махинаций материальную выгоду в особо крупном размере, то могут наказать:
- принудительными работами до 5 лет;
- тюремным заключением до 7 лет с одновременным наложением штрафа до 1 млн. руб.
Особо крупный размер ущерба исчисляется при сумме выгоды более 9 млн. руб.
Как доказать?
Обратиться с жалобой на неправомерные действия кредитных учреждений может любой гражданин. Если человеку стало известно о преступлении или он стал жертвой злоумышленников можно обратиться с заявлением в:
- отдел по экономическим преступлениям;
- налоговую инспекцию;
- органы прокуратуры.
Его можно отнести лично или направить заказным письмом с уведомлением о доставке.
Чтобы направленной жалобе дали ход, нужно иметь веские доказательства.
В своем обращении следует указать:
- наименование организации, куда подается жалоба;
- личные сведения (Ф.И.О., адрес проживания, контактный телефон);
- информацию о нарушителе;
- суть совершенного злодеяния - когда и где произошло, периодичность действий;
- информация о свидетелях, если они имеются;
- перечень подтверждающих документов;
- в конце заявления поставить дату и подпись.
Помните, что если вы пострадали от действий неправомерной банковской деятельности, следует обратиться к адвокату. Правозащитник поможет наказать виновников и взыскать нанесенный материальный ущерб.
Предоставление банковских услуг без получения регистрационных документов и лицензии со стороны контролирующих органов.
Незаконная банковская деятельность преследуется по закону, согласно статье 172 УК РФ.
Ведение незаконной деятельности в банковской сфере наносит финансовый ущерб государственным структурам, частным клиентам и юридическим лицам, способствует уходу от налогов преступных организаций. С точки зрения законодательства, такая деятельность относится к экономическим преступлениям, в зависимости от объема незаконной прибыли нарушителю вменяется штраф, лишение свободы сроком от трех лет, полная конфискация имущества.
Элементы незаконной банковской деятельности с точки зрения законодательства
Действие статьи 172 УК РФ распространяется на юридическое лицо (группу лиц) при условии ведения банковской деятельности без регистрации, получения лицензионных документов (если их наличие обязательно — например, при операциях с валютными счетами).Преступными действиями считается любое (в том числе неумышленное) нарушение лицензионных требований — проведение инкассации, открытие и обслуживание вкладов без действительных разрешительных документов. Уголовная ответственность применима к вменяемым физическим лицам, достигшим возраста 16 лет при условии прямого или косвенного умысла, причинения материального ущерба (незаконного извлечения дохода) и наличия материального состава преступления. Статья 172 выделяет три группы признаков незаконной банковской деятельности.
- Предоставление недостоверной или неполной информации о банковских продуктах вкладчикам и контролирующим органам. Например, сокрытие факта просроченной лицензии, искажение информации о предполагаемой доходности инструментов, замалчивание финансовых рисков и точных данных о руководстве банковской структуры.
- Применение служебного положения для умышленного нанесения финансового ущерба заведомо не информированным клиентам банковской структуры. Например, включение в договор пунктов о неразглашении сведений контролирующим органам, сокрытие данных об отсутствии страхования рисков.
- Искажение финансовых результатов банковской структуры и ее клиентов с целью ввести в заблуждение контролирующие органы. Например, предоставление услуг по обналичиванию средств, полученных в результате преступной деятельности, укрывательство доходов клиентов от налоговых органов.
Причины развития незаконной банковской деятельности на мировом рынке
Противозаконные действия в финансовой сфере совершаются в ответ на требования рынка и ужесточение законодательства. Например, растущая налоговая нагрузка на ИП приводит к увеличению «серого» сектора экономики — предприятий, ведущих законную деятельность без необходимой регистрации. Незаконные банковские организации возникают по ряду причин.- Правовое регулирование предпринимательства. Масса противоречий в законодательстве, недоработки контролирующих органов, избирательный подход в надзоре за коммерческими структурами, неэффективная поддержка предпринимательства снижает выгоду от законного ведения банковской деятельности.
- Организационные и психологические факторы. Низкая информированность рядовых клиентов банковских структур, отсутствие системы надзора и оценки всех аспектов банковской деятельности, бюрократические проволочки при оформлении разрешительных документов по установленной законом форме.
Стремление к получению дохода иногда приводит граждан к нарушению существующих нормативных актов и законов. Одним из частных случаев получения сомнительной прибыли является незаконная банковская деятельность, подразумевающая ведение бизнеса в этой сфере без имеющихся разрешений и, как следствие, отсутствие уплаты налогов в бюджет страны.
Кроме того, подобные преступные действия могут также затрагивать интересы юридических и физических лиц, влекущие за собой потерю ими денежных средств или других ценностей в крупных размерах. Относительно таких ситуаций статья 172 УК РФ дает четкие понятия состава преступления, а также рассматривает возможные меры наказания, применяемые к лицам, нарушившим закон.
Что понимается под банковской деятельностью
Прежде чем рассматривать осуществление такого вида такого противозаконных операций, обратимся к понятию состава преступления – что же подразумевает под собой банковская деятельность:
- Использование средств граждан, физ. или юр. лиц в денежном выражении для привлечения их в качестве вкладов;
- Размещение средств других лиц от личного имени (как лица или же организации) либо же за свой счет;
- Открытие счетов лицам и их последующее ведение;
- Осуществление расчетов по предварительно выданному поручению для физ. и юр. лиц;
- Кассовое обслуживание граждан и субъектов предпринимательства;
- Инкассация ценностей в выражении денег, бумаг;
- Покупка валюты и ее продажа, осуществляемая в разной форме;
- Использование для вкладов металлов, относящихся к драгоценным;
- Выдача лицам гарантий, относящихся по своему типу к банковским;
- Выполнение переводов без операции открытия счета в банке (исключением в такой ситуации будут являться почтовые переводы).
Что является преступлением
Уголовным кодексом причисляется к преступным действиям (с последующим применением наказания) выполнение таких видов деятельности:
- Осуществление банковской деятельности без соответствующей регистрации. Как известно, любой вид бизнеса, не зависимо от его типа, масштабов, уровня доходности количества задействованных и привлеченных к работе организации человек, может осуществляться только после прохождения процедуры регистрации. Такая регистрация осуществляется в органах Федеральной налоговой службы и подтверждением ее выполнения является свидетельство государственного образца. Таким образом, ведение деятельности, относящейся к банковской, без регистрации, карается определенной мерой наказания, зависящей от обстоятельств дела и его масштабов;
- Осуществление определенных действий в сфере банковских услуг без наличия лицензии (если по виду выполняемых операций она необходима). Лицензия, формы и типы которой строго регулируются Центральным банком, содержит в себе информацию о возможности выполнения определенных операций, а также виды валют, которые разрешаются для такого действия. Подобный документ не имеет срока давности, но может изыматься при наличии допущенных нарушений.
- Осуществление деятельности с наличием лицензии, но при нарушении требований или обходе ограничений, которые предусмотрены в ней.
Основными условиями привлечения к уголовной ответственности, сопровождающие незаконные деяния и отраженные в ст. 172 УК РФ, являются такие:
- Получение дохода в крупном размере;
- Причинение вреда, относящегося к крупному, гражданам, субъектам предпринимательской деятельности, организациям и государству.
Что предусмотрено для лиц, чья вина доказана
Какое же наказание может грозить лицам и организациям, в деяниях которых будет определяться одна из частей 172 статьи? Уголовным кодексом, а также случаями судебной практики предусматриваются следующие меры пресечений:
- Ч.1 статьи рассматривается выполнение действий, с отсутствием регистрации вообще, либо являющихся по определению лицензионными, но без получения такого документа . Лицам, чья вина будет доказана, грозит следующее:
- Наложение обязательства выплаты штрафа в бюджет страны. Величина штрафа может выражаться двумя способами. Первый из них представляется в ограниченной сумме – от 100 до 300 тысяч рублей. Второй способ предполагает выражение в размере зарплаты виновного лица или другого типа дохода за определенный период времени и предполагает такой временной промежуток от одного до двух лет;
- Работы, относящиеся к принудительным. Период их выполнения может достигать четырех лет;
- Лишение свободы. Срок подобной меры наказания составляет до четырех лет. Параллельно может также вменяться и штраф до 80 тысяч рублей или равный величине зарплаты за шесть месяцев.
- Ч.2 статьи рассматривает случаи более тяжелые, при которых незаконные действия были выполнены группой лиц, либо если в результате них лицо получило доход размере, относящемся к особо крупному . Наказание, предусмотренное второй частью, состоит в следующем:
- Работы принудительного характера. Максимальная их продолжительность за такое преступление может достигать пяти лет;
- Пребывание в местах лишения свободы. Срок в таких тяжелых случаях достигает 7 лет и может применяться в совокупности с наложением штрафа величиной в пятилетний доход осужденного.
Административная ответственность
Кроме уголовной ответственности, определенные виды деятельности, производимые вразрез с требованиями закона, могут грозить привлечением к административной. Так, согласно содержанию КОАП РФ, а также комментариями к нему, предусмотрены такие виды наказаний:
- Нарушение норм закона о банках и их деятельности организациями различных направленностей – штраф до 50 тысяч рублей;
- Нарушение нормативов и правил, установленных Банком России (касается кредитных организаций) – штраф до 30 тысяч рублей;
- При выполнении действий, создающих угрозу лицам, являющимся кредиторами или вкладчиками – штраф до 50 тысяч рублей.
Кому и каким образом можно сообщить о незаконной деятельности
Каким образом можно сообщить об осуществлении незаконных действий организациями или факте причинения ущерба лицам? С подобной целью можно обратиться в прокуратуру или правоохранительные органы, написав соответствующее таким случаям заявление. Текст заявления должен содержать в себе данные об организации, которая ведет незаконные операции, суть таких операций, а также обязательно приложение документальных доказательств, без которых дело не может быть возбуждено.