Признание ип банкротом с долгом перед налоговой. Процедура банкротства ип с долгами перед налоговой

Изменения: январь, 2019 года

Банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам — редкое явление, которое периодически имеет место в предпринимательской практике. К причинам можно отнести отсутствие опыта, высокая конкуренция, сложность условий для развития, изменение предпочтений потребителя и много другое. В результате ИП не получает прибыль от бизнеса и вынужден закрывать предприятие. Кроме того, часто это происходит на фоне задолженности по кредитам и налогам. Как быть в такой ситуации? Какому алгоритму рекомендуется следовать? Чем чревато банкротство ИП? Можно ли избавиться от всех долгов таким способом? Рассмотрим эти моменты подробнее.

Действующие правила

Банкротство ИП представляет собой неспособность физического лица-предпринимателя погасить задолженность перед кредиторами и государственными институтами (ФНС). Главным органом, который признает этот факт, является арбитражный суд. Именно он рассматривает такие дела и принимает решения об актуальности банкротства. В среднем время разбирательства составляет 7 месяцев, но оно может растянуться по различным причинам:

Предоставление плана реструктуризации задолженности.
Наличие дополнительных обязательств, которые влияют на финансовое положение ИП.
Получение наследства или прочие факторы.

В целом для прекращения деятельности ИП (индивидуального предпринимателя) имеется два пути:

Самостоятельный. В этом случае ИП лично принимает решение о завершении предпринимательской карьеры и подает заявление по соответствующей форме в ФНС.
Принудительный. Бывают ситуации, когда единственным выходом для бизнесмена является банкротство. Это происходит в ситуации, когда ИП не способен расплатиться по кредитам или по налогам. Несмотря на редкость таких ситуаций, они все еще встречаются.

По законодательству процедура банкротства регулируется ФЗ под номером 127 (О несостоятельности). Здесь указано, что банкротом признается индивидуальный предприниматель, который в течение 3-х месяцев не может расплатиться с задолженностью (с момента ее появления).

С октября 2015 года вступил в силу обновленный закон (ФЗ 154), в котором более точно расписан процесс признания предпринимателя банкротом при появлении долгов по кредитам или налогам. По новым правилам в отношении ИП могут быть предприняты следующие шаги:

Продажа имущества . Этот процесс запускается в случае, когда индивидуальный предприниматель (ИП) по факту признан банкротом. С целью покрытия задолженности перед кредиторами организуется продажа недвижимости и прочего имущества. По закону такие действия допускаются в случае, если банкротство стало причиной некорректной деятельности ИП. При этом материальные ценности выставляются на торги с целью реализации и покрытия текущих обязательств.
Реструктуризация задолженности . Этот вариант может быть предложен в пределах судебных разбирательств, касающихся признания ИП банкротом. Принятие подобных мер во многих случаях позволяет восстановить платежеспособность и покрыть долги по кредитам и налогам перед кредиторами.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

или по телефону:

В каких случаях ИП признается банкротом?

Выше рассмотрены общие аспекты, по которым можно судить о наличии банкротства. На практике этот термин имеет более глубокое пояснение. Так в ФЗ 127, в статье 214, указаны случаи, когда предпринимателя нельзя отнести к банкротам. Признание этого факта возможно только при соблюдении ряда условий:

ИП не может выполнить финансовые обязательства по осуществлению налоговых платежей.
Предприниматель не способен покрыть задолженность по кредитам.

Если брать во внимании судебную арбитражную практику, суд признает ИП банкротом при выполнении двух условий:

Предприниматель имеет долги по кредитам и налогам на сумму от 10 тысяч рублей и больше.
Выплаты по задолженности не осуществлялись больше 3-х месяцев с момента, когда появились обязательства.

В роли инициатора банкротства может выступить как ИП, так и стороны, которым он задолжал (кредиторы, государственные структуры).

Индивидуальный предприниматель обязан объявить банкротство в случае, когда:

Выплата задолженности одному или группе кредиторов приведет к тому, что ИП потеряет возможность расплатиться перед другими сторонами, которым он должен, или же возникнет ситуация, когда предприниматель не сможет произвести выплату налогов.
Погашение задолженности за счет имущества не позволяет вести деятельность в будущем или же она будет значительно усложнена.

ФНС вправе инициировать процедуру банкротства ИП по факту появления задолженности по сборам, налогам и прочим обязательствам. При этом в учет берутся условия, которые были упомянуты выше.

Документальная часть банкротства

Чтобы запустить процесс, инициатор должен подготовить и передать в арбитражный суд значительный пакет бумаг, в который входит:

Перечень кредиторов, перед которыми у предпринимателя имеется задолженность. Здесь приводится полная информация об этих субъектах — адреса и размер долга. Также должны прикладываться бумаги, подтверждающие обоснованность задолженности.
Документ, подтверждающий факт регистрации физического лица в роли ИП.
Список материальных ценностей (имущества), которое находится во владении ИП в момент оформления банкротства.
Перечень лиц, которые должны ИП с обязательным указанием размера долга и адресов субъектов.
Прочие бумаги, которые подтверждают неспособность ИП покрыть имеющиеся долги.

Стадии банкротства

В ФЗ под номером 127 указано, что финансовое оздоровление предпринимателя возможно в случае, если у должника в распоряжении имеются ценные объекты, находящиеся в его управлении. В целом процедура банкротства проходит в несколько шагов:

Наблюдение. На этом этапе собирается информация по кредиторам, обеспечивается сохранность материальных ценностей, проводится аудит состояния ИП, а также формируется реестр требований.
Финансовое оздоровление. Эта процедура проводится в случаях, если остается надежда на восстановление платежеспособности и погашение долга с учетом графика платежей.
Внешнее управление. Далее назначается лицо, которое выполняет комплекс мероприятий, реализуемых для восстановления платежеспособности.
Конкурсное производство. На этом этапе организуется продажа имущества для покрытия долгов по кредитам и налогам.
Мировое соглашение. Эта процедура может быть произведена на любом из этапов. По сути, речь идет об остановке процесса банкротства по причине отсутствия заявителя или проблем у ИП.

Суд определяет, насколько обоснованным является требование со стороны заявителя к ИП. Время, которое тратится на установление, составляет 15-30 суток с момента вынесения решения. В целом на рассмотрение дела о банкротстве уходит до семи месяцев с дня, когда в судебный орган поступило заявление. ИП признается банкротом с учетом действующего процессуального кодека арбитражного суда. При заключении мирового соглашения срок рассмотрения иска может быть сведен к минимуму. В этом случае индивидуальный предприниматель должен полностью погасить имеющиеся долги.

Кроме того, производство может быть прекращено и в ряде других случаев:

Платежеспособность ИП была восстановлена.
Закончились деньги на оплату судебных издержек (в том числе и на осуществление платежа арбитражному управляющему).
Кредиторы отказались от своих требований.
Задолженность в отношении всех кредиторов покрыта.
Требования заявителя были признаны необоснованными.

Арест, как одно из последствий банкротства

Выше отмечалось, что банкротство ИП несет за собой ряд последствий, одним из которых является арест имеющегося в распоряжении имущества. Эта процедура организуется с целью ведения последующего наблюдения со стороны специалистов арбитражной судебной инстанции. При старте такой процедуры предпринимателю становится недоступно имущество, и он теряет право управлять им. Перечень материальных ценностей, которые подлежат взысканию, оформляется персонально ИП. При этом в законодательстве упоминается имущество, арест которого запрещен. Сюда относится:

Жилое помещение в случае, если у индивидуального предпринимателя оно единственное и применяется для проживания лично ИП или членов его семейства. На такое жилище должно распространяться требование по ипотеке.
Стандартные предметы, относящиеся к категории домашнего обихода. Сюда не относятся предметы роскоши.
Участки земли, где построены жилые дома. В эту категорию не входят конструкции, которые подпадают под закон об ипотеке.
Продукты питания, а также деньги, объем которых не больше минимального прожиточного минимума. Расчет производится применительно к ИП и его иждивенцам.
Имущество, применяемое для профессиональных занятий, имеющее цену от 100 минимальных заработных плат и больше (в расчет берутся минимальные оклады, установленные законодательством).
Семена, корм и животные, которые имеются в распоряжении ИП, но при этом не применяются в деятельности предпринимателя.
Топливо, необходимое для приготовления пищи или достижения комфорта в помещении.
Оборудование, без которого не может обойтись инвалид (в том числе и транспорт).
Награды или призы ИП.

Какие возможны последствия?

Считается, что своевременно организованная процедура банкротства позволяет предпринимателю, неспособному расплатиться по обязательствам, уйти от долгов. Но здесь не существует однозначного пути, ведь на практике возможно несколько вариантов. К примеру, долги по налогам и платежам в пенсионный фонд в процессе банкротства должны покрываться в первую очередь. Если у должника нет наличности, продается имущество, после чего и осуществляется погашение.

По-иному обстоят дела с потребительским займом. В процессе банкротства списываются только те виды займов, которые были переданы физическому лицу, выступающему в роли предпринимателя. Банки, опасаясь остаться без средств в случае банкротств, идут на оформление простого кредита на неотложные нужды. При этом заем оформляется не как ИП, а как обычному физическому лицу. Следовательно, такой кредит не попадет в перечень задолженностей, которые могут быть списаны в процессе прохождения процедуры банкротства. Он должен быть погашен.

Если у индивидуального предпринимателя недостаточно имущества для покрытия задолженности в случае банкротства, кредит покрывается за счет имущества в залоге у кредитора. Из сказанного выше видно, что банкротство не всегда гарантирует полный уход от необходимости погашения долгов.

В остальных случаях после завершения процесса банкротства с ИП списываются все финансовые обязательства, имеющие связь непосредственно с бизнес-деятельностью. Если предприниматель должен производить выплаты, направленные на покрытие вреда для здоровья или алиментов, списания не происходит.

Как только процедура банкротства завершена, должник не имеет права вести прежнюю деятельность из-за временного потери статуса ИП. Новая регистрация может быть осуществлена только спустя год с момента признания предпринимателя банкротом.

Если ИП не видит иного выхода, как банкротство, он должен несколько раз просчитать имеющиеся риски и последствия, прежде чем приступать к прохождению всех процедур. Взвесив все положительные и отрицательные стороны, можно принимать решение об актуальности и целесообразности банкротства.

Исключения

Бывают случаи, когда ИП может быть закрыт даже с долгами по кредитам и налогам. Это возможно в случае смерти предпринимателя. Здесь процесс ликвидации прост. Родственники умершего бизнесмена должны передать только два документа — оригинал и копию свидетельства о смерти. Но здесь стоит учесть, что родственники после смерти ИП получают не только его имущество, но и долги перед кредиторами, пенсионным фондом или ФНС.

Ваша оценка данной статье:

Индивидуальный предприниматель, начиная собственный бизнес, должен представлять себе последствия и просчитать возможные риски. Так, в случае возникновения финансовых проблем должнику придется отвечать перед кредиторами собственными имуществом.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Общие положения

Речь идет о финансовой несостоятельности, которая, однако, не означает простое списание долга. Отвечать перед государственными органами и кредиторами должнику все равно придется.

Банкротство ИП несколько отличается от аналогичной процедуры, проводимой в отношении юридических лиц (ООО, АО, ЗАО). Однако просто закрыть бизнес нельзя, придется пройти положенную процедуру банкротства от начала до конца.

При этом на каждом этапе возможно прекращение банкротного дела, если должник и кредиторы сумеют договориться.

Что это такое

Согласно норме закона, под банкротством понимается объективная неспособность должника-предпринимателя погасить сумму задолженности в денежном выражении, уплатить налоги и страховые взносы.

Если такая ситуация возникла, инициируется сложный юридический процесс, состоящий из нескольких этапов:

Наблюдение (надзор) под контролем арбитражного суда.
Конкурсное производство.

Процедуру банкротства применяют не только при невозможности уплатить налоги или долги, но и в случае бизнесмена. К делу подключаются не только кредиторы, но и покойного.

Кто попадает под категорию

Для инициации процедуры банкротства должно быть подано заявление в суд.

Заявить о несостоятельности могут следующие категории заявителей:

Денежные претензии в отношении должника ИП могут возникнуть как тех, кто лично связан с предпринимателем (заключил договор с ним), так и у тех, кто не имеет прямого отношения в деятельности бизнесмена-банкрота.

Куда следует обратиться

Чтобы инициировать процедуру банкротства, нужно подать заявление в арбитражный суд по месту должника. Сделать это может как сам должник, так и любой из его кредиторов.

Важно, что суды общей юрисдикции не занимаются решением вопросов о банкротстве. О своих материальных претензиях к банкроту кредиторы должны заявлять именно в арбитраж, который открыл дело о банкротстве.

Сделать это нужно сразу же после официальной инициации процедуры. Только в этом случае кредитор будет внесен в реестр, на основании которого после имущества должника вырученные деньги суд распределит между всеми участниками банкнотного процесса.

Как осуществляется банкротство ИП с долгами

Для инициации дела о банкротстве ИП в арбитражный суд наряду с заявлением должны быть представлены следующие сведения:

Если должник имеет на балансе объекты, которые способны приносить и нуждаются в управлении, а сам ИП является фермером, то в отношении него возможны процедуры финансового оздоровления и назначения внешнего управляющего.

Однако таких случаев в судебной практике мало.

Как, правило, в отношении ИП применимы процедуры наблюдения, затем аукциона (продажа имущества должника с молотка) либо мирового соглашения.

Если арбитражный суд решит начать банкротное дело, то в течение пяти дней заявитель и должник получат соответствующее определение. Будет назначен временный арбитражный управляющий.

В течение двух месяцев у кредиторов есть время для того, чтобы выдвинуть требования в ИП. Срок рассмотрения дела о банкротстве не может превышать 7 месяцев с момента регистрации заявления.

При заключении мирового соглашения процедура по времени будет минимальна, ведь сторонам придется только согласовать график погашения задолженностей.

Дело о банкротстве может быть закрыто в следующих случаях:

Должник может подать ходатайство о том, чтобы рассмотрение дела было прекращено. Это возможно, но лишь на срок не больше одного месяца.

Цель приостановки – дать предпринимателю возможность договориться с кредиторами или рассчитаться с ними.

Если в течение месяца положительных изменений не произошло, открывается конкурсное производство.

Имущество арестовывается и продается через службу судебных приставов, вырученные средства аккумулируются на депозитном счете арбитражного суда.

Порядок расчетов с кредиторами следующий:

Ситуация может сложиться так, что в активе ИП не окажется средств. В этом случае применяется особый порядок банкротства.

Необходимые условия

Для инициации процедуры банкротства ИП с долгами должны возникнуть определенные условия:

Инициировать собственное банкротство ИП может в двух случаях:

Банкротство ИП с долгами перед клиентами предполагает два варианты действий — должник либо изыскивает возможности для расчета и заключает мировое соглашение, либо суд самостоятельно решает вопрос за счет продажи имущества должника.

Задолженность по налогам

Если индивидуальный предприниматель имеет налоговую задолженность, то непосредственно ФНС может инициировать банкротство.

Задолженность может возникнуть:

по налогам;
по обязательным сборам;
по прочим обязательным платежам в бюджет разных уровней.

Процедура банкротства по этому основанию аналогична тому, как она проводится при наличии долгов перед клиентами.

Однако суды в этой ситуации проявляют, как правило, лояльность по отношению к должнику.

Если ИП сумеет согласовать с налоговыми органами и ПФР обязательных платежей, то он не будет лишен регистрации и сможет продолжить свою деятельность. Дело о банкротстве будет приостановлено.

Обычно ИП условия погашения задолженности таковы:

Если мировое соглашение не достигнуто, то дело о банкротстве доводится до конца. Банкрот обязан прекратить деятельность и закрыть ИП на основании решения суда о признании его банкротом.

Порядок следующий:

Показатели	Описание
Оплатить сумму	—
Подать заявление	по ИП по банкротному делу
Получить в налоговой службе свидетельство о прекращении деятельности
Взять соответствующую выписку	из реестра ЕГРИП
Уведомить ПФР	о закрытии ИП через форму уведомления
Сдать	в ФСС
Закрыть на ИП	—
Оформить снятие с учета кассовые аппараты	если они использовались в работе

Важный нюанс связан с тем, нужна ли справка из пенсионного фонда для закрытия ИП в налоговой.

Дело в том, что ранее при наличии долга перед ПФР справка не выдавалась. Сейчас все изменилось, однако долг не ликвидируется, а переходит на физическое лицо.

После ликвидации ИП гражданин обязан погасить задолженность перед пенсионным фондом. В противном случае дело передается в суд.

Погашение задолженности по налогам в процессе конкурсного производства проводится в последнюю очередь, после погашения долга перед работниками ИП и кредиторами, а также после оплаты судебных издержек.

С кредитами

При наличии задолженности перед банками ситуация становится более сложной. Суммы долгов зачастую превышают 2-3 млн рублей.

При этом рассчитывать на простое списание долга не приходится. Более того, за разрешение ситуации должнику чаще всего приходится еще и доплачивать.

Объявить себя банкротом можно в случае, когда задолженность превысит 50 тыс. рублей.

Банк может предложить следующие варианты погашения долга:

Банковские каникулы, или отсрочка платежа на 2-3 года.
Списание части долга.

На сумму основного долга банки начисляют проценты согласно ставке рефинансирования ЦБ. Эти суммы также увеличивают основной долг.

Кроме того, банкрот обязан будет оплатить работу арбитражного управляющего, а это от 30 до 50 тыс. рублей в месяц при средней продолжительности банкротного дела в полгода.

Особенности уплаты и списания банковского долга:

Показатели	Описание
Списание долга или его части возможно лишь в том случае, если кредит был выдан именно ИП, а не физическому лицу	если после продажи имущества предпринимателя сумма оказывается недостаточной для покрытия долга, то потребительский кредит будет выплачиваться гражданином по решению суда
Потребительский кредит не включается в список кредитов, подлежащий удовлетворению за счет продажи конкурсной массы	поскольку он не связан напрямую с предпринимательством
Если кредит ИП взят под залог	то залоговое имущество будет продано, и вся сумма вырученных средств отойдет банку

Все это значит, что ИП-банкроту не стоит рассчитывать на однозначное списание всех банковских долгов. Все зависит от нюансов ситуации.

В случае отсутствия имущества

По закону индивидуальный предприниматель отвечает перед кредиторами в случае возникновения долгов своим имуществом. При банкротстве оно распродается, а деньги распределяются между кредиторами в порядке очереди.

Предвидя ситуацию с банкротством, предприниматель может попытаться вывести все имущество или его часть из-под удара, то есть продать по фиктивным договорам третьим лицам.

Однако есть важный нюанс — с целью предотвращения махинаций суд может отменить все сделки, проведенные предпринимателем в течение последнего года или даже трех лет.

По закону установлен перечень личного имущества ИП, которое не может быть арестовано и не включается в конкурную массу:

Показатели	Описание
	если это единственное жилье должника и его семьи, за исключением случаев, если она находится в
Аналогично предыдущему условию рассматривается наличие единственного земельного участка	с расположенными на нем жилыми помещениями
Домашние животные, семена, корма	которые непосредственно не используются ИП в его хозяйственной деятельности
Предметы личного пользования и домашнего обихода, награды	кроме предметов роскоши и драгоценностей
Имущество, принадлежащее банкроту с	в том числе специальный автомобиль или другое транспортное средство
Деньги на проживания должника и иждивенцев	в размере прожиточного минимума
Топливо, продукты питания	—

Если конкурсный управляющий не обнаружил имущества, записанного на должника, он может подать ходатайство в суд о прекращении дела и закрытии ИП. Поскольку расплачиваться должнику нечем, суд ходатайство удовлетворяет.

Как правильно поступить

Каких ошибок следует избегать предпринимателю? Прежде всего не стоит, предполагая банкротство, переоформлять недвижимость и другое имущество на родственников или друзей.

Объяснений этому два:

Аннулирование сделок с личным имуществом означает включение его в общую конкурсную массу и продажу с молотка.

В целях экономии средств на ведение банкротного дела предприниматель может предложить суду собственную кандидатуру конкурсного управляющего.

Во-первых, можно обсудить с ним размер вознаграждения, а во-вторых, заинтересованный человек может реально оказать помощь в восстановлении нормальной деятельности ИП.

Самый лучший выход из ситуации банкротства – достижение мирового соглашение между ИП и его кредиторами — банками, государственными органами, клиентами, кредиторами, поставщиками.

В этом случае у предпринимателя сохранится регистрация, его деятельность может быть полностью восстановлена.

Видео: банкротство ООО с долгами

Особые нюансы

Последствия инициации процедуры банкротства индивидуального предпринимателя заключаются прежде всего в наложении ареста на имущество должника.

С момента введение процедуры конкурсного управления пользоваться счетами ИП не сможет. Единственное, разрешается снимать сумму, равную прожиточному минимуму (ежемесячно).

Разумеется, пользоваться собственным имуществом, включенным в конкурсную массу, запрещается.

Долги могут повлечь за собой нарушения, допущенные ИП в ходе процесса или незадолго до инициации банкротства.

Последствиями этих нарушений могут быть административные и даже уголовные дела. Поэтому предпринимателю следует быть крайне осторожным и не допускать фатальных ошибок.

Так, если ИП откажется предоставить арбитражному управляющему нужные документы (отчеты, договоры, бухгалтерские бумаги), то в отношении него будет заведено дело об административном правонарушении.

Сумма штрафа составляет от 50 до 100 тыс. рублей.

Если в процессе банкротства будут обнаружены действия, подпадающие под определение экономических преступлений, ИП может ждать уголовное преследование.

Такими действиями могут стать:

Наказание за такого рода преступления может доходить до шести лет лишения свободы.

После закрытия дела о банкротстве ИП и снятии его с регистрации в налоговой службе долги, невыплаченные при конкурсном производстве долги списываются.

Однако в любом случае нужно будет оплатить суммы возмещения за вред, причинный здоровью, а также .

Зарегистрировать новое ИП банкрот может не ранее, чем через год после принятия положительного решения суда о банкротстве предпринимателя.

Чем регулируется

Банкротство индивидуальных предпринимателей регулируется положениями федеральных законов, а также и .

Государство при помощи различных законодательных инструментов осуществляет постоянную поддержку индивидуальных предпринимателей. Тем не менее, условия в различных сегментах рынка достаточно сложны.

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Потому нередко индивидуальные предприниматели по различным причинам в процессе своей деятельности не получают достаточную коммерческую выгоду.

На такой случай в законодательстве предусмотрена специальная процедура – банкротство. Она позволяет осуществить ликвидацию индивидуального предпринимателя с минимальными потерями для бизнесмена.

Общие сведения

Даже самому успешному ИП необходимо максимально внимательно ознакомиться с разделом законодательства, касающемся банкротства.

Так как вероятность появления задолженностей, с которыми предприятие не может расплатиться, всегда имеется. Потому лучше всего быть готовым к ней заранее.

Чтобы процедура банкротства ИП с долгами по налогам (узнать о которых можно через сайт ФНС) не вызывала затруднений, следует предварительно максимально подробно разобраться со следующими важными нюансами:

точное определение;
оформление банкротства;
сколько это стоит;
стадии банкротства.

Это позволит сократить время на выполнение всех необходимых действий и сэкономить денежные средства.

Определение

Под банкротством индивидуального предпринимателя понимается возникновение неспособности выполнить все свои обязательства перед кредиторами, а также государством (уплата налогов).

Сам процесс признания предприятия банкротом в обязательном порядке осуществляется арбитражным судом. При этом длительность рассмотрения подобных дел и принятие решение обычно занимает не менее 7 месяцев.

Судебное разбирательство можно замедлить, если:

представить план погашения долгов;
появились какие-либо обстоятельства, серьёзно влияющие на финансовое положение индивидуального предпринимателя:

Была открыта новая кредитная линия.
Получено наследство.
Иное.

Все наиболее важные моменты касательно процедуры банкротства освещены в действующем на территории Российской Федерации законодательстве.

Основной документ, на который опираются арбитражные суды и иные подобные учреждения –

Имеются важные нюансы. Некоторые суды считают, что моменты, содержащиеся в п.1 ст.№3 закона №127-ФЗ, касающиеся превышения сумм обязательств ИП над стоимостью принадлежащего ему имущества, применять в определенных случаях невозможно.

В то же время следует помнить, что гласит, что ИП может быть признан банкротом только когда он становится не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, но связаны они должны быть только с ведением предпринимательской деятельности.

Оформление банкротства

В процессе оформления банкротства к индивидуальному предпринимателю могут быть применены некоторые специальные процедуры:

конкурсного производства;
наблюдения;

Также в некоторых случаях может использоваться внешнее, кризисное управление, а также финансовое оздоровление.

Прежде, чем арбитражный суд признает предприятие банкротом, ему будет дана возможность попытаться выйти из кризисного положения. И только после этого ИП объявляется банкротом.

После этого на все имущество в обязательном порядке накладывается арест, которое впоследствии реализуется на конкурсной основе.

За счет распроданного имущества и осуществляется погашение всех долгов. Задолженности выплачиваются в следующем порядке:

кредиторам, в отношении которых были осуществлены действия, повлекшие вред жизни и здоровью;
погашаются долги по зарплате, если ИП заключал ;
выплачиваются основные долговые обязательства.

Когда все обозначенные выше процедуры осуществлены, с ИП снимаются все обязательства.

Сам процесс оформления банкротства может быть осуществлен только через суд по месту жительства индивидуального предпринимателя.

Для этого ИП потребуется собрать следующий пакет документов для передачи его в суд:

свидетельство, подтверждающее государственную регистрацию;
, принадлежащего ИП;
другие документы, являющиеся подтверждением несостоятельности.

Сколько это стоит

Чтобы приблизительно определить, во сколько обойдется банкротство, необходимо, прежде всего, выяснить, какую цель оно преследует.

Так как на величину суммы, необходимую для осуществления данного действия, влияет очень большое количество различных факторов:

Количества процедур в арбитражном суде.
Кредитов — и суммарного количества, состава и целевого назначения.
Действия самого индивидуального предпринимателя.
Величина, а также состав активов ИП.

В среднем, на сегодняшний день стоимость банкротства может колебаться от 15 тыс. рублей до 1 млн. рублей. Также на стоимость выполнения данной процедуры влияет статус её инициатора.

Это может быть как сам ИП, так и его кредитор. Следует помнить, что для признания предпринимателя банкротом по просьбе кредитора необходимо соответствие признакам несостоятельности.

Стадии банкротства

Самому факту банкротства всегда должны предшествовать стадии, определяемые действующим законодательством:

Стадия	Описание
Наблюдение (основание – )	Требуется для достижения следующих целей: обеспечение сохранности имущества; выполнение аудита финансового состояния должника; формируется реестр требований кредиторов; сбор кредиторов
Финансовое оздоровление (основание – )	Осуществляется при возможности осуществления восстановления платежеспособности, выплаты всех имеющихся задолженностей согласно составленному графику платежей
Внешнее управление (основание – )	Назначение кризисного управляющего, действия которого направляются на восстановление платежеспособности или полное погашение всех задолженностей
Конкурсное производство – (основание – )	Осуществляется реализация различного принадлежащего предпринимателю имущества
Мировое соглашение (основание – )	Возможно на любом этапе дела о банкротстве, представляет собой процедуру его прекращения

Некоторые стадии обязательны или же наоборот, не обязательны. Это зависит от конкретной ситуации, в первую очередь – от финансового состояния ИП и соразмерности его задолженностей к имеющемуся имуществу, иным активам.

Банкротство ИП с долгами по налогам (последствия)

Банкротство ИП с долгами по налогам – это не менее трудоемкий процесс, чем при наличии у него только задолженностей перед кредиторами.

Но в целом по отношению к долгам арбитражные суды, занимающиеся делами подобного типа, относятся более лояльно.

Всем предпринимателям необходимо максимально подробно ознакомиться со следующими вопросами, касающимися процедуры банкротства:

основные правила ликвидации;
закрытие в связи со смертью;
план погашения задолженности.

Особенно это касается последнего пункта. Так как при наличии грамотно составленного плана выхода из кризисной ситуации, предоставленного суду, возможна приостановка дела о банкротстве и сохранение государственной регистрации.

Видео: аукционы по банкротству в вопросах и ответах

Правилам ликвидации необходимо также уделить пристальное внимание, так как их нарушение карается законодательством.

Основные правила ликвидации

Ликвидацию ИП осуществить относительно просто. Для этого необходимо выполнить следующие действия:

заполнить специальное заявление;
оплатить государственную пошлину за свершение данного действия;
обратиться в Федеральную налоговую службу для получения свидетельства «О прекращении деятельности ИП» по ;
оформить в ФНС специальную выписку из реестра – ЕГРИП;
отправить в Пенсионный фонд уведомление о закрытии ИП;
оформить и сдать соответствующие отчеты в ФСС;
закрыть счет индивидуального предпринимателя;
сняться с учета ККМ.

При этом все обозначенные выше действия допустимо выполнять как самостоятельно, так и через уполномоченного представителя. Но у него должна быть на руках оформленная соответствующим образом доверенность.

Также можно поручить ликвидацию индивидуального предпринимателя специальным компаниям, выполняющим данную операцию за вознаграждение. Последний вариант наиболее простой и комфортный.

Имеется важный нюанс, связанный с получением справки об отсутствии задолженности перед пенсионным фондом. Ранее она не выдавалась при наличии долгов. Но на сегодняшний день данная операция стала вполне возможна.

Тем не менее, долги все же придется выплачивать. Но после ликвидации ИП они станут числиться уже как за физическим лицом. Если в срок погашение не будет осуществлено, ПФР передает дело в суд, а после – в ФСС.

Чтобы избежать вероятности допущения ошибок при заполнении , можно оплатить её через интернет – при помощи специального онлайн-сервиса.

Таким образом платеж проходит намного быстрее. После того, как все необходимые документы были сданы в налоговую службу по месту жительства, можно получить ЕГРИП, а также специальное уведомление об отсутствии долгов.

Длительность подготовки данных документов в налоговой занимает 5 дней.

Закрытие в связи со смертью

Существуют случаи, когда ИП может быть закрыто даже с долгами. Одним из таких является смерть физического лица, организовавшего его.

При этом сам процесс ликвидации ИП в данном случае не имеет каких-либо особенностей. Для закрытия родственникам предпринимателя потребуется всего два документа:

оригинал свидетельства о смерти;
копия свидетельства о смерти.

Необходимо помнить, что родственники, являющиеся наследниками индивидуального предпринимателя, помимо имущества получают всего его долги (при наличии) – перед ПФР, ФСС, иными учреждениями и кредиторами.

Потому прежде, чем вступать в наследство, следует трезво оценить выгоду от свершения данного действия. Возможно, лучше всего согласиться с передачей всего имущества в пользу государства.

План погашения задолженности

Избежать ликвидации ИП можно при помощи специального плана ликвидации задолженности.

Он представляет собой график платежей, согласно которому в течение определенного периода предприниматель обязуется в строгом порядке выплатить все свои долги.

Имеются следующие требования к данному финансовому решению:

Все требования кредиторов должны быть выполнены.
Приступить к выплатам ИП обязан не позже, чем через месяц.
Сам процесс выплаты необходимо осуществлять ежемесячно, равными долями.

На реализацию данного плана обычно дается не более 2 лет. Именно это время может быть отведено арбитражным судом на финансовое оздоровление ИП.

Если имеются долги банковскому учреждению

Если у предпринимателя имеются какие-либо долги перед банковским учреждением, то он также обязан их погасить в процессе выполнения плана погашения задолженности.

Видео: банкротство физических лиц

Что такое банкротство? Критерии и предпосылки. Особенности банкротства ИП в 2019 году. Кто может быть инициатором.

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Деятельность индивидуального предпринимателя на экономическом рынке отличается только формой собственности и размером предприятия.

В остальном же, по сути, организация работает в тех же условиях, что и другие компании. В связи с этим она несет те же риски, что и более крупные предприятия. В случае, если фирма ИП окажется нерентабельной, его ожидает банкротство.

Процедура банкротства сложная и ответственная. Она имеет две стороны. При банкротстве предприниматель теряет все свои активы, даже личные средства и имущество.

Но при этом закрываются все его долги и обязательства перед другими лицами, государственными органами, кредитными и некредитными учреждениями.

Что нужно знать

Слово «банкротство» известно многим, но его, как правило, путают просто с разорением, которое приводит к ликвидации предприятия.

Но с этой целью предстоит обращение в налоговую службу . В случае, если у предпринимателя имеется задолженность перед данной инстанцией, которую он не может погасить, она может стать инициатором , независимо от критериев.

Видео: банкротство как спасение

При этом суд также может отказать в принятии заявления от ФНС, если сумма задолженности перед ней у должника будет мание 500 000 рублей.

В ПФР

В случае, если Индивидуальный Предприниматель осуществлял свою деятельность с наймом рабочих, он обязан выплачивать отчисления из их заработной платы в пенсионный фонд и органы социального страхования .

Несмотря на то, что эти взносы осуществляются работниками, задолженность по ним остается за предпринимателем. При увеличении заложенности, ПФР также может стать инициатором банкротства.

Правительство с помощью всевозможных законодательных актов производит всякого рода поддержку малого и среднего бизнеса, что является очень важным сегментом для индивидуальных предпринимателей (ИП).

Закрытие бизнеса без банкротства

Однако, существует большое количество различных нюансов при которых предприниматели не могут получить достаточную прибыль. Поэтому, именно для таких случаев в законодательной базе государства предусмотрен процесс под названием банкротство. Которое дает возможность бизнесмену ликвидировать индивидуальное предпринимательство с наименьшими для него финансовыми потерями.

Помимо банкротства фирмы, индивидуальное предпринимательство может быть закрыто по следующим причинам:

личное волеизъявление бизнесмена. Когда физическое лицо по разным причинам изъявляет желание прекратить предпринимательскую деятельность;
смерть владельца фирмы. Так как обычно ИП не переходит по наследству;
запрет на ведение бизнеса. Многие проверяющие и контролирующие органы имеют право по различным факторам наложить вето физическому лицу на осуществление любого рода коммерческой деятельности;
истек срок действия государственного документа на ведение предпринимательства. Данное условие применяется только для иностранных граждан.

Для закрытия индивидуального предпринимательства по личным соображениям, бизнесмену понадобиться собрать необходимый пакет документов. В который обязательно должна входить квитанция об оплате государственной пошлины при прекращении ИП, а также справка из пенсионного фонда об отсутствии задолженности. После чего, с заявлением и подготовленной документацией, коммерческому деятелю нужно обратиться в налоговое учреждение. где по истечению пяти рабочих дней ему будут выданы документы о закрытии индивидуального предпринимательства.

При закрытии ИП обязательным условием является предоставление уведомления в пенсионный фонд и фонд социального страхования, о прекращении предпринимательской деятельности в течении двенадцати календарных дней в случае невыполнения данного условия, предпринимателю будет вынесено административное взыскание, в виде штрафа.

Смысл процесса несостоятельности или банкротства

Закон Российской Федерации о банкротстве гласит, что если компания не может в полной мере выполнить финансовые условия кредитора и не в состоянии осуществить обязательные платежи, то такая фирма является банкротом.

Суть процедуры несостоятельности организации состоит в следующем определении. Если фирма не имеет возможности рассчитаться с финансовыми долгами, то она обязана передать свою собственность кредитным учреждениям для погашения задолженности. В противном случае, к несостоятельной фирме могут применяться специальные меры, которые будут ориентированы на возобновление платежеспособности предприятия для выплаты долгов.

Но не все компании, которые испытывают финансовые сложности, считаются банкротами. Самым главным критерием несостоятельности, является наличие долга больше ста тысяч рублей, окончательный срок выплаты которого закончился больше трех месяцев назад. Банкротство предприятия может признаться только решением арбитражного процесса.

Для получения статуса несостоятельности организации, в суд могут обращаться не только налоговые учреждения и кредитные агентства, но и сам учредитель предприятия. В таком случае сам индивидуальный предприниматель в добровольном порядке требует у суда признать себя банкротом.

Этапы процедуры несостоятельности

Чтобы избежать поддельности и умышленности банкротства, суд должен аргументировать поданное заявление о признании несостоятельности бизнесмена. Для этого арбитраж обязан выполнить следующие стадии процесса о банкротстве.

Мониторинг

Данный этап позволяет суду определить степень состоятельности компании должника. И представляет собой совокупность различных процессов со стороны госорганов, которые направлены на предоставление неприкасаемости собственности заемщика и подробное исследование его настоящих финансовых проблем. Такое наблюдение осуществляется в течение четырех месяцев.

Экономическое оздоровление

Этот процесс направлен на возвращение предприятия к платежеспособности для выплаты долгов, что в свою очередь спасает организацию от закрытия. Финансовое восстановление происходит благодаря реструктурированию задолженности, для чего разрабатываются и утверждаются судебными представителями, дополнительные графики по ее погашению.

На данном этапе учредитель, не может самостоятельно осуществлять какие либо действия, которые могут повлечь за собой рост долга компании. Поэтому такие действия могут приниматься только с согласия непосредственных кредиторов. Стадия по финансовой профилактике может длиться до двух лет.

Наружное руководство

В случае если кредитная организация требует от арбитражного суда назначить другого руководителя для несостоятельной фирмы. Таким образом, внешний управляющий может занимать данную должность не больше полутора лет. При производстве такой стадии, заемщику никто не имеет право наложить штраф или взыскать пеню по его задолженности.

Тендерное производство

Производится после принятия судебными приставами решения о банкротстве предприятия. Такой этап характеризуется продажей имущества должника с помощью открытых торгов, для погашения долга кредиторам. Период конкурсного производства не может быть больше восемнадцати месяцев.

Ответственность индивидуального предпринимателя

Действующие нормативно правовые акты РФ предусматривают наказания предпринимателям банкротам, которые допустили определенные нарушения. Такие наказания выражаются в привлечении должника к следующим ответственностям:

Оформление банкротства ИП с задолженностью по налогам

Законодательство РФ предусматривает ликвидацию индивидуального предпринимательства в случае роста долгов со стороны владельца компании. Но надо учитывать, для того чтобы ликвидировать ИП с финансовой задолженностью, одного желания бизнесмена будет мало.

Необходимо юридически грамотно оформить все документы. Также стоит учитывать, что денежный долг не аннулируется, а перекладывается просто на физическое лицо, которое осуществило несостоятельность предприятия.

Поэтому, не смотря на ликвидацию ИП, предприниматель в обязательном порядке должен будет за определенный период времени выплатить имеющуюся задолженность.

Результат признания банкротства для должника

Если предприниматель оформляет ликвидацию ИП с помощью добровольного банкротства, то такой процесс для него будет иметь следующие последствия:

индивидуальное предпринимательство ликвидируется, а физическое лицо, приведшее к банкротству, сможет открыть ИП не раньше чем через год;
в течение трех лет несостоятельный бизнесмен не сможет занимать руководящие должности и брать участие в организации юридического лица;
должник обязан на протяжении пяти лет уведомлять своих кредиторов о наступившем банкротстве.

В любом случае, добровольное банкротство или несостоятельность в связи с нехваткой финансовых средств носит негативный характер, который длительное время будет беспокоить законопослушных предпринимателей.

Вконтакте