Оформление операции возврата товаров от покупателя в 1С 8.3 Бухгалтерия зависит от некоторых нюансов:
- является ли покупатель плательщиком НДС;
- поставлен ли на учет товар у покупателя до его возврата;
- осуществляется возврат всей партии товаров или только ее части.
Для каждой ситуации есть свое решение. Ознакомиться с оформлением в 1С и нормативными актами можно в таблице.
При возврате товаров неплательщиками НДС поставщики применяют общий порядок применения и оформления вычетов, предусмотренный, п. 5, п. 13 ст. 171 НК РФ , п. 4, п. 10 ст. 172 НК РФ (Письмо от 14.05.2013 N ЕД-4-3/8562@):
- при возврате части товара поставщиком формируется и отражается в книге покупок корректировочный счет-фактура;
- при возврате всего товара поставщик заносит в книгу покупок изначальный счет-фактуру, выданный на этот товар.
Что касается случая подписания соглашения о невыставлении счетов-фактур между поставщиком и покупателем-неплательщиком НДС, данная ситуация четко в законодательстве не закреплена. На наш взгляд, поставщик вправе взять к вычету НДС, исчисленный ранее при отгрузке, на основании первичного документа (например, накладной на отгрузку), который нужно зарегистрировать в книге покупок (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ , Письмо от 27.01.2015 N ЕД-4-15/1066@).
Рассмотрим, как провести возврат товара от покупателя в различных обстоятельствах и какие проводки формирует 1С Бухгалтерия 8.3 в каждом случае.
Возврат не принятой на учет партии товаров от плательщика НДС
21 марта Организация реализовала Кресло Бюрократ T-9950AXSN/Black - 15 шт. по цене 23 600 руб. (в т. ч. НДС 18%) покупателю ООО «ЭЛИТ СТРОЙ» (плательщик НДС).
Возврат товаров
Возврат не принятой на учет партии товаров от плательщика НДС оформляем документомвид операции Продажа, комиссия на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через .
Заполнение документа:
- Документ отгрузки -партия возвращаемых товаров;
- вкладка Товары
Если возвращена вся партия товаров, не принятых покупателем на учет, то вычет НДС осуществляется на основании при реализации, поэтому флажок Счет-фактура
Проводки
Формируются проводки:
- Дт Кт - отражена задолженность организации перед покупателем за возвращенный товар;
Принятие НДС к вычету
через .
Заполнение вкладки Приобретенные ценности :
- Вид ценности - Возврат ;
- Код операции - .
Проводки
Формируются проводки:
- Дт Кт - НДС принят к вычету при возврате товара.
Частичный возврат не принятого на учет товара от плательщика НДС
- Диван «ChairmanПарм» - 10 шт. по цене 27 081 руб. (в т. ч. НДС 18%);
- Диван «Лагуна» Бордовый - 20 шт. по цене 17 700 руб. (в т. ч. НДС 18%).
- Диван «Chairman Парм» - 5 шт. по цене 27 081 руб. (в т. ч. НДС 18%).
В этот же день был выставлен корректировочный счет-фактура на возврат.
Возврат товаров
Частичный возврат не принятого на учет товара от плательщика НДС оформляем документом Корректировка реализации вид операции на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через .
Заполнение документа:
- Основание
- вкладка Товары - стоимость и количество отгруженного (до изменения) и фактически принятого (после изменения) товара покупателем.
Проводки
Формируются проводки:
- Дт Кт - возвращен товар на склад;
- Дт Кт - сторнирована выручка по возвращенному товару;
- Дт Кт - принят к учету начисленный НДС по возвращенному товару.
Выставление корректировочного СФ на отгрузку покупателю
В случае частичного возврата товара, не принятого на учет, Организация должна выставить корректировочный счет-фактуру. Его можно оформить по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру в нижней части документа Корректировка реализации .
В документе Корректировочный счет-фактура выданный указываем:
- Уменьшение суммы - общая сумма с НДС на которую возвращен товар;
- Код вида операции - «Изменение стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) в сторону уменьшения».
Принятие НДС к вычету
Вычет НДС по возврату оформляем документом Формирование записей книги покупок через Операции - Закрытие периода - Регламентные операции НДС- вкладка Уменьшение стоимости реализации .
Проводки
Формируются проводки:
Возврат принятого на учет товара от плательщика НДС
- Кровать «Garda 2R» белый - 10 шт. по цене 29 500 руб. (в т. ч. НДС 18%);
- Кровать Этюд с ПМ длина 2000 мм- 30 шт. по цене 30 680 руб. (в т. ч. НДС 18%).
- Кровать Этюд с ПМ длина 2000 мм - 30 шт. по цене 30 680 руб. (в т. ч. НДС 18%).
В этот же день покупатель выставил счет-фактуру на возврат.
Возврат товаров
Возврат принятого на учет товара от плательщика НДС оформляем документом Возврат товаров от покупателя вид операции Продажа, комиссия на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через Продажи - Продажи - Возвраты от покупателей .
При этом не важно, возвращает покупатель часть товаров или всю партию.
Заполнение документа:
- Документ отгрузки - партия возвращаемых товаров;
- вкладка Товары - количество и стоимость возвращенных товаров.
Проводки
Формируются проводки:
- Дт Кт - возвращен товар на склад;
- Дт Кт - сторнирована выручка по возвращенному товару;
- Дт Кт - принят к учету начисленный НДС по возвращенному товару.
Регистрация СФ на возврат от покупателя
Если возвращаются уже принятые на учет товары, то покупатель выставляет счет-фактуру на их возврат. Регистрируем ее в нижней части документа Возврат товаров от покупателя .
Автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный на поступление с К одом вида операции – .
Если установить флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения , то при проведении документа будут сформированы проводки по принятию НДС к вычету.
Проводки
Формируются проводки:
- Дт Кт - НДС принят к вычету по возвращенному товару.
Возврат всей партии товаров от неплательщика НДС
20 апреля Организация реализовала Стол компьютерный «Бумеранг-3Н(М)» - 5 шт. по цене 11 800 руб. (в т.ч. НДС 18%) покупателю-неплательщику НДС ООО «Камелия».
Возврат товаров
Возврат всей партии товаров от неплательщика НДС, независимо от того, были ли они приняты на учет у покупателя, оформляем документом Возврат товаров от покупателя вид операции Продажа, комиссия на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через Продажи - Продажи - Возвраты от покупателей .
Заполнение документа:
- Документ отгрузки - партия возвращаемых товаров;
- вкладка Товары - количество и стоимость возвращенных товаров.
Поскольку возврат осуществляет покупатель-неплательщик НДС, флажок Счет-фактура в подвале документа не устанавливаем.
Проводки
Формируются проводки:
- Дт Кт - возвращен товар на склад;
- Дт Кт - сторнирована выручка по возвращенному товару;
- Дт Кт - принят к учету начисленный НДС по возвращенному товару.
Принятие НДС к вычету
Вычет НДС по возврату оформляем документом Формирование записей книги покупок через Операции - Закрытие периода - Регламентные операции НДС .
Заполнение вкладки Приобретенные ценности :
- Вид ценности - Возврат ;
- Код операции - , т. к. возврат осуществил неплательщик НДС.
Проводки
Формируются проводки:
- Дт Кт - НДС принят к вычету по возвращенному товару.
Частичный возврат товара от неплательщика НДС
- Стол «Империал» - 10 шт. по цене 20 060 руб. (в т. ч. НДС 18%);
- Стол обеденный «Гермес 2» - 5 шт. по цене 11 800 руб. (в т. ч. НДС 18%).
- Стол «Империал» - 5 шт. по цене 20 060 руб. (в т. ч. НДС 18%).
Соглашение о не выставлении счетов-фактур с покупателем-неплательщиком не подписано.
Возврат товаров
Частичный возврат товара от неплательщика НДС оформляем документом Корректировка реализации вид операции Корректировка по согласованию сторон на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через Продажи - Продажи - Корректировка реализации .
Заполнение документа:
- Основание
- вкладка Товары - стоимость и количество отгруженного и фактически принятого товара.
Проводки
Шаг 1. Заполнение формы «Возврат товара»
Зайдите в В режиме РМК нажмите «Возврат покупателя» (Ctrl+F6).
Примечание: Для возврата товара нужен чек, который был пробит покупателю при продаже.
Рис.1. Возврат товара от покупателя
Откроется форма «Возврат товаров от розничного покупателя». Заполните поля «Розничный покупатель», «Магазин», «Склад», «Организация», «Касса».
Примечание: Если в вашем магазине не ведется учет покупателей поимённо, то достаточно создать клиента «Розничный покупатель» и выбирать его при возврате товара.
Ниже введите дату и номер чека и нажмите «Найти».
Рис.2. Форма возврата от покупателя
В открывшемся окне найдите нужный чек. Нажмите «Выбрать».
Рис.3. Чеки ККМ
Документ заполнится автоматически, в табличной части можно убрать лишние товары, если сдается только один товар. После переходите на закладку «Оплата».
Рис.4. Выбор товара для возврата
Шаг 2. Заполнение формы «Оплата»
Во вкладке «Оплата» заполните поля «Статья Движения Денежных средств» и «Сумма Оплаты».
Рис.5. Статья ДДС
Если в поле «Статья ДДС» у вас пусто, то тогда создайте новую. Нажмите на кнопку с тремя точками. Появится окно, в котором. Далее нажмите кнопку «Создать». После завершения операции, возврат появится в окне для выбора. Откройте созданный возврат.
Рис.6. Статьи движения денежных средств
Заполните «Статью Движения Денежных средств».
Рис.7. Возврат денежных средств
Шаг 3. Завершение возврата
Вернитесь в основное окно в закладку «Товары» и заполните нижнюю часть документа. После нажмите кнопку «Создать документы».
Рис.8. Документ на возврат товара
Программа выдаст окно, в котором будет список созданных документов.
Рис.9. Созданные документы
Нажмите кнопку печать. Появится список возможных печатных форм. При обычном оформлении возврата потребуется напечатать:
· Заявление на возврат.
Если клиент пришел без чека, напечатайте заявление на утерянный чек.
Рис.10. Печатные формы
При закрытии кассовой смены в , вы увидите «Сторно» на сумму возврата.
Рис.11. Закрытие кассовой смены
Возврат в оформлен.
При продаже в розницу клиент может вернуть товар, если он бракованный или просто ему не подходит. Рассмотрим оформление возврата товара от розничного покупателя в программе «1С:Управление торговлей, ред. 10.3».
Пример:
- Первый покупатель приобрел в нашем магазине телефон по цене 8000 руб.
- Второй покупатель приобрел в нашем магазине ноутбук по цене 19000 руб.
- В день покупки первый покупатель вернул в магазин купленный телефон.
- Вечером была закрыта кассовая смена и сформированы все необходимые кассовые документы.
- На следующий день второй покупатель также обратился в магазин для возврата ноутбука. Клиент вернул товар, ему были выплачены деньги из кассы компании.
Розничные продажи оформляются документом Чек ККМ. Каждая покупка вносится как отдельный чек ККМ. Если к программе подключено кассовое оборудование, то оформление продаж происходит через специальный интерфейс кассира. В противном случае, чеки оформляются следующим образом:
Меню: Документы - Розница - Чеки ККМ
Оформим два чека согласно нашему примеру.
В чеках заполним:
- Кассу ККМ, на которой пробиваются чеки.
- Склад, с которого будет отгружен товар.
- Способ оплаты - наличные.
- Продаваемые товары, с указанием количества и цены.
- Сумму, полученную от клиента.
Продажа №1
Продажа №2
После оформления чеков ККМ товар списывается со склада, а в кассе ККМ появляется розничная выручка.
Для анализа движения товаров на складе можно воспользоваться отчетом «Ведомость по товарам на складах».
Меню: Отчеты - Запасы (склад) - Ведомость по товарам на складах
Сформируем отчет за сегодняшний день:
Как видим, телефон и ноутбук указаны в колонке «Расход» - значит они списаны со склада.
Посмотреть розничную выручку в кассе ККМ можно с помощью отчета «Ведомость по денежным средствам в розничных точках».
Меню: Отчеты - Розница - Ведомость по денежным средствам в розничных точках
На текущий момент в кассе магазина 27000 руб.:
Возврат товара от покупателя в день покупки
Если покупатель возвращает товар в день покупки (до закрытия кассовой смены), это также оформляется документом «Чек ККМ». Только в данном случае чек делается на возврат. Самый простой способ оформить чек на возврат - найти чек на продажу в списке документов и воспользоваться кнопкой «Ввести на основании - Чек ККМ».
Найдем чек на первую продажу и введем на основании чек ККМ. Чек на возврат полностью заполняется всеми данными исходя из чека на продажу (склад, касса, список товаров, сумма).
Обратите внимание на вид операции по чеку - «на возврат».
По кнопке «ОК» проведем и закроем чек на возврат.
После оформления чека на возврат товар вернулся на склад, а в кассе магазина стало меньше денежных средств.
Ведомость по денежным средствам в розничных точках:
Закрытие кассовой смены
В конце дня происходит закрытие кассовой смены. На кассе ККМ снимается Z-отчет, кассир готовит необходимые документы.
В программе закрытие кассовой смены делается специальной обработкой, которая:
- Удаляет все чеки ККМ, сделанные за день.
- Формирует сводный документ «Отчет о розничных продажах», в котором будут указаны все продажи по кассе за день.
Выполним закрытие кассовой смены.
Меню: Документы - Розница - Закрытие кассовой смены
В обработке укажем дату смены, кассу ККМ и нажмем «Закрыть смену».
ВАЖНО: после закрытия кассовой смены все чеки ККМ удаляются из программы - их больше не существует.
Вместо чеков сформировался сводный документ за день - «Отчет о розничных продажах». В документе заполнена организация, касса ККМ, все проданные за день товары и общая сумма выручки:
Документ автоматически провелся, его можно просто закрыть.
Посмотреть список всех отчетов о розничных продажах можно здесь:
Меню: Документы - Розница - Отчеты о розничных продажах
Возврат товара от покупателя после закрытия кассовой смены
Если товар возвращается после закрытия кассовой смены (на следующий день или позже), оформить эту операцию чеком ККМ на возврат уже нельзя. В этом случае оформляется документ «Возврат товаров от покупателя».
Документ заполняется вручную, кроме того для его создания нужно будет создать покупателя в базе как контрагента.
Примечание: для возврата товаров можно создавать каждого розничного покупателя отдельно. Можно создать покупателя «Розничный покупатель» и всегда использовать его при возврате.
Создадим покупателя, возвращающего товар, в справочнике «Контрагенты».
Меню: Справочники - Контрагенты (покупатели и поставщики) - Контрагенты
Укажем ФИО покупателя, что он является физическим лицом, поставим флаг «Покупатель»:
По кнопке «ОК» сохраним покупателя и закроем.
Меню: Документы - Продажи - Возвраты товаров от покупателя
В документе укажем организацию, покупателя, склад на который мы хотим вернуть товар. В списке товаров укажем 1 ноутбук по цене 19000 руб.
Чтобы программа правильно указала себестоимость товара при возврате на склад, нужно обязательно заполнить поле «Документ партии» в каждой строке товаров. В качестве документа партии желательно указать отчет о розничных продажах за тот день, в который был продан товар. В крайнем случае, можно указать документ поступления данного товара или вручную заполнить колонку «Себестоимость».
В документе партии нажмем на кнопку выбора документа и выберем пункт «Отчет о розничных продажах». В списке отчетов о продажах выберем отчет за нужный день.
По кнопке «ОК» проведем и закроем документ.
В момент проведения документа товар снова вернется на склад, кроме того мы станем должны покупателю 19000 руб. за возвращенный товар.
Ведомость по товарам на складах:
Для оценки состояния взаиморасчетов воспользуемся отчетом «Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами».
Меню: Отчеты - Продажи - Взаиморасчеты - Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами
Конечный остаток -19000 говорит о том, что наша организация должна покупателю 19000 руб.
Выдача денежных средств покупателю за возвращенные товары
Выдача денежных средств покупателю оформляется документом «Расходный кассовый ордер».
Меню: Документы - Денежные средства - Касса - Расходные кассовые ордера
Удобнее будет сделать расходный кассовый ордер на основании возврата товаров от покупателя. В этом случае все реквизиты документа заполняются автоматически, нам остается только провести документ.
Пример заполненного документа:
Теперь мы расплатились с покупателем и ничего ему не должны. Сформируем ведомость по взаиморасчетам с контрагентами и убедимся в этом.
Отправить эту статью на мою почту
В том случае если проданный нами товар возвращен от покупателя обратно, необходимо оформить данную операцию. Функционал программы Управление торговлей 11 позволяет это сделать. Рассмотрим как сделать возврат в 1С УТ 11.
Для операции возврата предназначен документ “Возврат товаров от клиента”, который находится в разделе “Продажи”.
Сразу следует отметить, что возможно несколько вариантов оформления данного документа.
Оставьте, пожалуйста, в комментариях интересующие Вас темы, чтобы наши специалисты разобрали их в статьях-инструкциях и в видео-инструкциях.
Первый вариант – на основе документа “Реализации товаров”. Открываем нужный нам документ реализации, нажимаем кнопку “Ввод на основании” и выбираем “ Возврат товаров от клиента”.
Создастся уже заполненный документ возврата. К примеру, если контрагент решил вернуть нам только одну позицию из списка, то требуется удалить остальную номенклатуру из табличной части и оставить только эту позицию.
В колонке “Себестоимость” значение подтягивается из документа основания, но существует возможность изменить данное значение.
Проводим документ. По кнопке “Печать” можно распечатать документ, по кнопке “Отчеты” сформировать соответствующие отчеты.
Второй вариант – заполнение документа вручную. Для этого открываем список документов возвратов.
Нажимаем “Создать”, выбираем операцию “Возврат от клиента”. Если используется схема комиссионной торговли, то в этом случае необходимо выбрать вид операции “Возврат от комиссионера”, если возврат осуществляется со стороны розничного покупателя, то выбираем вид операции “Возврат от розничного покупателя”. Откроется форма нового документа, заполним его реквизиты на закладке “Основное” и “Дополнительно”, а также возвращаемый товар на закладке “Товары”. В поле “Себестоимость” укажем значение “Вручную”, заполнив сумму.
Здесь же разберем ситуацию, когда к нам возвращается товар другого качества, к примеру с наличием повреждений. Для этого потребуется создать новую карточку номенклатуры, аналогичной реализованной, с той разницей, что значение реквизита ”качество” уже не будет ”новый”. Открываем карточку номенклатуры и нажимаем на ссылку “Товары другого качества”.
Создаем новую номенклатуру и выбираем качество “Ограниченно годен” для нашего примера.
В Документе возврата нажимаем кнопку “Возврат товаров другого качества”, после чего в табличной части в соответствующей колонке указываем созданную номенклатуру.
После проведения такого документа приход к нам на склад будет осуществлен уже по этой созданной номенклатурной позиции.
Помимо этого в системе существует механизм использования заявок на возврат, на основании которых оформляются документы возврата. Данный вид документов также находится в разделе “Продажи”.
Чтобы данный механизм работал, должны быть сделаны соответствующие настройки в программе. Перейдем в раздел “НСИ и администрирование”, далее выбираем пункт “Продажи”.
В одной из статьей мы рассмотрели Как сделать возврат в 1С:Бухгалтерия 8? .
Команда опытных 1с-программистов:
До 2-х часов время реакции на срочные задачи, даже в выходные и праздничные дни.
40+ штатных программистов с опытом работы в «1С» от 5 до 20 лет.
Делаем видео-инструкции по выполненным задачам.
Живое общение через любые удобные клиенту мессенджеры
Контроль выполнения ваших задач через специально разработанное нами приложение
Официальные партнеры фирмы «1С» с 2006 года.
Опыт успешной автоматизации от небольших фирм, до больших корпораций.
99% клиентов довольны результатами
Товара
Рассмотрим операцию возврата от покупателя. Выберем для примера возврат товара «СТІНОЛ RF-305» контрагента фирмы Добро ООО — «Трейд+» в конфигурации 1с Бухгалтерия 8.2. Как известно возврат товара от покупателя это некоторый набор действий и, соответственно, набор документов для фиксации этих действий. К ним относятся: собственно возврат товаров от покупателя; операция возврата и учета денег; коррекция данных в налоговых документах.
Определив основные направления учета возврата, обратимся к рассмотрению конкретных документов в указанной конфигурации.
Начнем с документа «Возврат товаров от покупателя» . Создать новый документ при возврате можно открыв закладку панели функций «Продажа» и выбрав одноименную пиктограмму.
Или можно перейти в главном меню по пункту «Продажа» и далее кнопка «Возврат товаров от покупателя».
В открывшемся журнале нажимаем кнопку «+Добавить» и создаем новый документ.
Заполним шапку документа. Назначим организацию, контрагента, документ отгрузки возвращаемого товара; склад товара, документ расчета и договор. В табличной части вводим собственно номенклатуру. Проверяем счета на закладке «Счета учета расчетов» и опции, указанные на закладке «Дополнительно». Если в состав возвращаемого комплекта входит тара, то заполняем реквизиты на закладке «Тара».
Распечатываем возвратную накладную, проводим документ и закрываем его, сохранив предварительно.
Заметим, что документ «Возврат товаров от покупателя» проще и правильнее ввести на основании документа «Реализация товаров и услуг». Во введенном на основании новом документе просто редактируем перечень товаров оставляя только те, которые возвращаются. Не забываем сверить все остальные параметры.
=================================================================
Продолжим описание возврата документом -корректировкой к налоговой накладной «Приложение 2 к налоговой накладной» . Зайти в журнал этого типа документов можно нажав на закладке «Продажа» одноименную ссылку или в главном меню — кнопку «Продажа» и подменю «Приложение 2 к налоговой накладной». В журнале можно откорректировать введенный ранее документ или создать новый.
При операции возврата товара «Приложение 2» удобнее выполнить вводом на основании соответствующей налоговой накладной. Открыв журнал налоговых накладных (нажатие на пиктограмме «Налоговые накладные» в закладке «Продажа»), выбираем нужный документ по возврату и нажатием правой клавиши мыши вызываем выпадающее меню, выбираем «Ввести на основании» и «Приложение 2 к налоговой накладной».
Формируем налоговые документы в одноименной обработке и в открывшемся новом документе редактируем позиции номенклатуры.
Распечатываем, проводим и сохраняем Приложение 2.
=================================================================
Далее произведем возврат денег. Это можно осуществить документом по выбору, в зависимости от пути следования денег. Это документы: Платежное поручение исходящее (ПП); Платежный на списание денежных средств (ПО) или Расходный кассовый ордер (РКО).
Перейти к выбору и заполнению нужного документа нужно и удобно зайдя в журнал «Возвраты от покупателей». В этом журнале находим сформированный ранее документ возврата товара и вводим на основании нужный, в зависимости от избранной выплаты, документ.
Рассмотрим, например платежное поручение (ПП). Нажимаем в выпавшем меню пункт «Платежное поручение исходящее». В сформированном документе сверяем данные по платежу, обращая внимание на суммы и реквизиты контрагента.
