В процессе работы в программе 1С 8.3 Бухгалтерия не так уж редки ошибки ввода. Конечно же, не всегда играет роль человеческий фактор, но и он играет большую роль.
Предположим, что в программе отражен факт покупки или продажи какого-либо товара. Через некоторое время выясняется, что данные внесены некорректные. Причины нам не важны. Главное понять, что вносить изменения в ранее проведенные документы не всегда правильно. Это может привести к плачевным последствиям и нарушить логику данных. Правильно — сделать корректировку в 1С за прошлый период с помощью соответствующих документов.
Корректировка поступления и счета-фактуры от поставщика на уменьшение
Давайте рассмотрим конкретную ситуацию. 11 октября 2017 года наша организация ООО «Конфетпром» приобрела у поставщика одну пару резиновых перчаток по цене 25 рублей за пару. Через некоторое время выяснилось, что в программу были внесены неверные данные.
Оказывается, что поставщик изменил для нас цену, которая составила 22 рубля. К сожалению, до сотрудника, который осуществил факт покупки перчаток в программе, эта информация донесена не была, и он совершил ошибку.
Для того, чтобы исправить ранее созданный документ поступления существует его корректировка. Ввести корректировочный документ можно непосредственно из самого поступления, как показано на рисунке ниже.
Все данные программа заполнила автоматически. Обратите внимание, что на первой вкладке «Главное» в нашем примере установлен флажок «Восстанавливать НДС в книге продаж». Дело в том, что цена и как следствие стоимость перчаток была снижена. В связи с этим нам нужно, чтобы в книге продаж было произведено восстановление ранее принятого к вычету НДС.
Так же здесь вы можете указать, как необходимо отражать создаваемую корректировку: во всех разделах учета или только по НДС.
Перейдя на вкладку «Товары» мы видим, что в соответствующей табличной части уже добавлены наши резиновые перчатки со всеми остальными данными. При этом сама строка разделена на две подстроки. В верхней части указаны данные из первичного документа поступления, а в нижней – корректировка.
В нашем случае цена перчаток изменилась в меньшую сторону с 25 рублей на 22 рублей. Это изменение мы отразили во второй строке.
Проведем корректировку и проверим сформированные движения. Как видно на рисунке ниже, произошла корректировка стоимости резиновых перчаток на 3 рубля. Так же была произведена корректировка НДС на сумму в 18% от этой стоимости. Она составила 54 копейки.
После оформления корректировки мы можем так же . Делается это способом, аналогичным регистрации из поступления товаров.
Корректировка реализации и счета-фактуры у продавца
Ситуации, когда необходимо откорректировать первичный документ в большую или меньшую сторону, проведенный в предшествующих периодах, могут возникнуть и при продаже товара. В такой ситуации вы смело можете использовать описанную выше инструкцию.
Корректировка реализации в 1С 8.3 так же, как и корректировка поступления создается на основании первичного документа. Набор полей достаточно схож. Отличаются только создаваемые в программе движения.
Как вручную, корректировать регистры накопления, бухгалтерии и сведений в 1С 8.3 (Бухгалтерия и другие конфигурации).
Сначала определимся, что же такое регистры. Под регистрами в бухгалтерии понимаются записи сформированных документом проводок и записей.
Регистры можно скорректировать двумя способами:
- операцией, введенной вручную
- непосредственно из документа, который эти проводки сформировал
Ручная операция
Иногда возникают такие ситуации, когда нет подходящего документа для формирования нужной проводки.
Например, в представленной базе данных документ, который сформирует проводки по уставному капиталу - нет.
Сразу заходим в раздел «Операции, введенные вручную» и сформировываем проводку 75.01 – 80.09:
Расскажем по порядку, как это делается.
В форме списка операций нажимаем кнопку «Создать».
Нам откроется список, в котором присутствуют три пункта:
- операция - это ручная операция для произвольной корректировки регистров
- сторно документа – сторнирует любой существующий документ любой датой
- типовая операция – выбирается из ранее внесенных шаблонов операций
Произвольная корректировка
Итак, создаем операцию, внесенную вручную. Указываем содержание операции (необязательно, но самим же потом пригодится) и общую сумму операции. Не забываем про дату операции.
Заполняем соответственно дебет, кредит и субконто для каждого из них. Здесь указываем сумму уже самой проводки. Кстати, в последних релизах общая сумма операции считается сама путем сложения сумм проводок, но ее можно редактировать.
Нажимаем кнопку «Записать и закрыть». После этого данный оборот по введенным счетам будет попадать и в оборотно-сальдовую ведомость и отражаться в балансе.
Вот такой гибкий и удобный инструмент имеется под рукой у бухгалтера.
Сторно документа
Сторно может понадобится, когда необходимо отменить движения определенного документа в закрытом периоде. Заполняется документ еще проще, чем обычная операция:
- Создаем новый документ
- Указываем организацию
- Выбираем сторнируемый документ. Нюанс в том, что сначала надо выбрать тип документа (Например, реализация товаров), а затем уже конкретный документ из списка.
После выбора документа, 1С 8.3 автоматически заполнить проводки со знаком «минус»:
Обратите внимание, что вы можете корректировать данные, если считаете что нужно сделать сторно не на все проводки документа.
Типовые операции
Типовая операция - очень удобный функционал, который позволяет запомнить шаблон проводок для хозяйственных операций, который используется в учете регулярно.
Рассмотрим пример: необходимо сделать шаблон типовой операции, которым мы бы смогли начислять налог ЕНВД раз в квартал.
Для начала заполним справочник «Типовых операций». В интерфейсе он находится на вкладки операции:
Заполним новый вид операции, назовём его «Начисление ЕНВД»:
Обратите внимание, аналитику и сумму будущего шаблона можно заполнить сразу, а можно оставить это поле как «Параметр», который будет заполнятся в момент ввода операции:
В данном случае сумма налога и субконто постоянны, поэтому были поставлены фиксированные значения.
После того, как шаблон готов, можно переходить к созданию проводок на его основе. Это можно сделать как из формы списка документов «Операции», так и непосредственно из нашего шаблона - «Типовой операции»:
После нажатия на «Ввести операцию», 1С 8.3 сформирует нам новый документ, где нам останется заполнить лишь дату и организацию. После чего нажать на кнопку «Заполнить»:
Документ готов! В следующий раз что бы сделать этот документ понадобится максимум 20 секунд.
Корректировка проводок непосредственно в документе
Почти каждый документ в программе формирует записи в бухгалтерский регистр. Но иногда проводки формируются не корректно. Это может зависеть от ряда причин:
- неверная настройка программы
- неверно заполнен документ
- ошибка в программе
Рассмотрим пример. Не закрывается месяц. Ошибка выходит примерно такая «Не указано подразделение в операции Начисление амортизации».
Причем операция эта создается автоматически (регламентная операция). Подразделение везде указано. Вопрос – «Что делать?».
На самом деле все просто. Находимл эту операцию и переходим в режим просмотра проводок:
После нажатия указанной кнопки откроется вот такое окно:
Отсюда видно, что подразделение не заполнено. Зато есть флажок «Ручная корректировка».
Им-то и нужно воспользовался. Установив данный флажок, можно свободно редактировать проводки.
Установливаете подразделение, и закрытие месяца проходит без проблем.
Таким образом можно корректировать любые движения документа, если он их вообще создает.
Следует заметить, что ручные изменения не остаются навсегда. После перепроведения документа или повторного формирования регламентных операций все нужно делать заново.
По материалам: programmist1s.ru
В одной из предыдущих статей я рассказывал о проблемах , которые могут подстерегать пользователей 1С Бухгалтерии при ручном редактировании проводок в документах. Тем не менее, иногда бывает необходимо вручную вносить изменения в сформированные 1С:Бухгалтерией проводки. Давайте посмотрим, с чем может быть связана подобная необходимость, а также как вообще эти изменения делать.
Зачем нужно ручное редактирование проводок
В общем случае, ручное редактирование автоматически сгенерированных проводок требуется тогда, когда или не все эти проводки вам нужны, либо когда вы хотите добавить к ним ещё и свои собственные, либо хотите исправить цифры в проводках.
Сразу можно сказать, что последний вариант не рекомендуется делать, поскольку все числа в проводках создаются на основе заполненной формы документа . Так что проще уж изменить их там, чем редактировать проводки. Тем более, если документ имеет печатную форму, то данные в неё берутся именно из формы документа, а не из проводок — помните об этом.
Другой случай — все проводки правильные, но вы хотите добавить к ним ещё и несколько своих. Зачем? Ну, например, чтобы не создавать отдельную ручную операцию, а поместить всё сразу в один документ для удобства.
Иногда также бывает необходимость наоборот удалить одну или несколько (или даже все) проводок из документа. Случай нечастый, но бывает.
Тут была важная часть статьи, но без JavaScript её не видно!
Как изменить проводки документа 1С вручную
Прежде всего документ должен быть проведён. Для ручного изменения проводок следует открыть проводки документа в отдельном окне. За это обычно отвечает кнопка, подчеркнутая на рисунке ниже (одинаковая во всех версиях 1С Бухгалтерии 8).
Такая кнопка есть не только в форме самого документа, но и в форме его списка / журнала. При нажатии на эту кнопку открывается вот такое окно.
Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные документы. После прочтения статьи вы узнаете:
- как провести корректировку реализации, если по согласованию сторон стоимость реализации изменилась;
- как сделать корректировочную счет фактуру в 1С 8.3 по реализации.
Корректировка реализации в сторону уменьшения в 1С 8.3 в текущем периоде
30 июля по согласованию сторон предоставлена ретро-скидка на оказание услуг от 26 июля. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 118 000 руб.
Корректировка реализации
Корректировка реализации Реализация (акт, накладная) .
- Вид операции - ;
- Отражать корректировку - Во всех разделах учета
На вкладке Услуги скорректируйте суммы.
Проводки
Формируются проводки:
- Дт Кт - скорректирована сумма выручки;
- Дт Кт - скорректирован начисленный НДС.
Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:
Сформируйте КСФ по кнопке .
в разделе .
.
Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок .
Корректировка реализации в сторону уменьшения за прошлый период в 1С
Организация заключила договор услуг с заказчиком ООО «КАМЕЛИЯ» на сумму 153 400 руб.
12 марта по согласованию сторон предоставлена ретро-скидка на оказание услуг от 17 декабря. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 118 000 руб.
Корректировка реализации
Откорректируйте сумму услуг документом Корректировка реализации . Создайте его на основании документа Реализация (акт, накладная) .
- Вид операции - Корректировка по согласованию сторон ;
- Отражать корректировку - Во всех разделах учета , т.к. корректируется не только НДС, но и сумма реализации.
На вкладке Услуги скорректируйте суммы.
Расчеты
отразится в стр. 300 (301) декларации по налогу на прибыль.
Проводки
Если флажок
- НУ - текущим периодом;
Формируются проводки:
- Дт Кт - сторно суммы выручки в БУ;
- Дт Кт - сторно суммы начисленного НДС.
- Дт Кт - скорректирована прибыль в БУ;
- Дт Кт - сторнированы взаиморасчеты с покупателем;
- Дт Кт - отражены расходы в связи с корректировкой в НУ.
Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) установлен, то в 1С все корректировки пройдут в текущем периоде.
Выставление Корректировочного СФ покупателю
Выпишите КСФ по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру .
Принятие НДС к вычету при уменьшении суммы реализации
Принять НДС к вычету по КСФ можно только документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции - Закрытие периода - Регламентные операции НДС - Создать - Формирование записей книги покупок .
Корректировка реализации отражается на вкладке Уменьшение стоимости реализации .
Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок .
Корректировка реализации в сторону увеличения за прошлый период в 1С
Организация заключила договор услуг с заказчиком ООО «Ламбрикен» на сумму 153 400 руб.
12 февраля по согласованию сторон установлена новая стоимость на оказание услуг от 23 октября. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 177 000 руб.
Корректировка реализации
Откорректируйте сумму услуг документом Корректировка реализации . Создайте его на основании документа Реализация (акт, накладная) .
- Вид операции - Корректировка по согласованию сторон ;
- Отражать корректировку - Во всех разделах учета , т.к. корректируется не только НДС, но и сумма реализации.
На вкладке Услуги скорректируйте суммы.
При корректировке сумм прошлого периода проводки напрямую зависят от того, подписана ли бухгалтерская отчетность. Данный факт устанавливается на вкладке Расчеты . Здесь же укажите статью прочих доходов и расходов для учета корректировки в НУ.
Сумма корректировки при выбранной статье Исправительные записи по операциям прошлых лет отразится в стр. 100 (101) декларации по налогу на прибыль.
Проводки
Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) не установлен, то в 1С корректируется:
- БУ - последним днем года (31 декабря);
- НУ - дата первичных документов;
- Взаиморасчеты - текущим периодом, через счет .
Формируются проводки:
- Дт Кт - отражение неучтенной суммы выручки;
- Дт
Куда пропала галка "Ручная корректировка" в документе "Начисление зарплаты" (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0)
2016-12-08T15:30:47+00:00Многие читатели жалуются мне на почту, что как же так... в "тройке" в начислении зарплаты с недавнего времени пропала привычная многим галка "Ручная корректировка", которая разрешает редактирование движений и проводок документа:
При этом в других документах она осталась:
Я внимательно изучил программный код в конфигурации и пришёл к выводу, что не изменяя саму конфигурацию вернуть эту галку для начисления зарплаты не представляется возможным .
Фирма "1С" намеренно заблокировала эту опцию, потому как документ "Начисление зарплаты" сейчас делает движения по очень многим регистрам (в том числе служебным), о существовании которых пользователь зачастую даже не подозревает.
И в этой ситуации вручную контролировать все движения в комплексе практически невозможно.
Другого выхода кроме как привести состояние налоговых и бухгалтерских регистров (хотя бы в части зарплаты) в корректное состояние ручными операциями и впредь следить за их актуальностью я, к сожалению, не вижу.
С уважением, (преподаватель и разработчик ).