1. Хочу устроиться на работу, могу ли избежать уплаты долга перед приставами и как правильно можно закрепить рабочие отношения с работодателем.
1.1. Можете, только если вся сумма зарплаты будет выдаваться на руки, или же официальную часть сделают минимальной по МРОТу, чтоб списывали копейки.
1.2. Здравствуйте! Не совсем понятно что Вы хотите. Закрепить трудовые отношения с работодателем может только трудовой договор, оформленный с требованиями ТК РФ. У Вас как у должника по исполнительному производству возникает обязанность известить приставов о том, что вы трудоустроились. Иначе могут наложить административный штраф. Вы хотите чтобы мы подсказали Вам как обойти закон и обмануть государство? Подобные услуги не оказываются в рамках бесплатного ответа.
2. Прадед дарит квартиру правнуку. В договоре дарения указано - "внуку". Как избежать НДФЛ с дарения? И встанет ли этот вопрос после регистрации права?
2.1. К сожалению правнук не является близким родственником. НК РФ Статья 217 "Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)"
Поэтому Вам (правнуку) придется платить налог с полученного дохода в размере 13%.
2.2. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, освобождаются налогообложения в случае если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с СК РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Хотя нормы ГК родство прадедушки и правнука определяет как третью степень родства и закрепляя четвертую очередь наследования (ст.1145 ГК РФ), но при этом прямо не указывает, что они являются близкими родственниками.
Таким образом, правнуку придется платить налог после регистрации права.
3. С какого момента отсчитывается 5-летний срок владения квартирой для освобождения от уплаты НДФЛ при ее продаже в случае, если это квартира ЖСК: с момента наступления права собственности при полной уплате паевого взноса, или с момента оформления государственной регистрации? Квартира в доме 1993 года постройки и сдачи в эксплуатацию, на тот момент пай выплачен полностью. Государственная регистрация до текущего момента не оформлялась.
3.1. Здравствуйте! С даты государственной регистрации прав.
3.2. С момента выплаты пая в полном размере.
Если Вы хотите видеть анализ и ссылки на норм право акты, то это тоже можно сделать.
4. Как избежать комиссий за уплату жкх в банк вне сбера от УК. .Здравствуйте, пенсионер, инвалид 1 гр., получатель пенсии сбербанка, оплачивает улуги жкх, на протяжении многих лет в банк Русский, такие реквизиты предоставила упр компания,... комиссия за перевод, что наличкойв этот банк, что через оператора со сбербанка - 150-300 руб, за год потеря с пенсии от 2 до 3 тыс. Как настоять на смене банка получателя? Посоветуйте действия.
4.1. Здравствуйте, Марианна!
А по какой причине взымается такая комиссия?
Обратитесь к УК с письменным заявлением и укажите данные обстоятельства. Потребуйте смену места получения платежей.
5. Как избежать уплаты НДС при продаже нежилого помещения?
5.1. По новым нормам, вступившим в силу в 2016 году, налог с физических лиц на продажу нежилого помещения смогут не выплачивать те люди, которые были его собственниками не менее 5 лет.
Правда, допускаются случаи, когда достаточно владеть недвижимостью и 3 года. Все они связаны со способом получения имущества:
В результате наследования или дарения близким родственником;
при приватизации.
6. Как избежать уплаты налога с продажи нежилого помещения?
6.1. Добрый день. Не достаточно информации для дачи ответа на ваш вопрос. Для ответа нужно знать являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем, сдаёте ли вы это помещение в аренду.
7. Как можно избежать уплату пеней по задолжности квартплаты.
7.1. Здравствуйте. Только оплачивая своевременно все начисления.
Всего Вам самого доброго и удачного разрешения проблем. С новым годом!:245:
8. Могут ли посадить за злостное не уплату алиментов? Как избежать этого? Я женат вторым браком и имею дочку 2,5 месяца!
8.1. Доброго времени суток, уважаемый посетитель!
Прошлый ответ неверный и взят с законодательства РФ.
Согласно ст. 164 Уголовного кодекса Украины, установлена ответственность за злостное уклонение от уплаты алиментов на ребенка.
Под злостным уклонением от уплаты алиментов на ребенка следует понимать любые действия должника, направленные на неисполнение решения суда (сокрытие доходов, изменение места жительства или места работы без уведомления государственного исполнителя, частного исполнителя и т.д.), которые привели к возникновению задолженности по уплате таких средств в размере, совокупно составляют сумму выплат за три месяца соответствующих платежей.
Так что Вам надо в любом случае осуществлять оплату долга хотя бы небольшими суммами
Удачи Вам в решении Вашего вопроса.
9. Как избежать уплаты долгов перед банками умершего заемщика его несовершеннолетнему ребёнку и матери, если не было страховки?
9.1. Если приняли наследство после смерти наследодателя, то придётся платить по его долгам. Если наследство не принимали, – ничего платить не нужно. Статья 1175 ГК рф.
9.2. Здравствуйте, если наследство принято, то никак не избежать, придётся отвечать по долгам наследодателя в пределах стоимости наследственного имущества.
Удачи вам и всего наилучшего
9.3. Добрый вечер, уважаемый посетитель!
Легко - не вступать в наследство
Всего доброго, желаю удачи в решении Вашего вопроса!
9.4. Согласно п.1 ст.1175 ГК РФ:
Наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно (статья 323).
Каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества.
Если от наследства отказаться, то проблем не будет.
9.5. Доброго вам времени суток. К Сожалению Если приняли наследство, то придётся платить по долгам наследодателя. Удачи вам и всего наилучшего.
9.6. Виктория, согласно ст. 1112 ГК РФ, Не входят в состав наследства права и обязанности, неразрывно связанные с личностью наследодателя, в частности право на алименты, право на возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью гражданина, а также права и обязанности, переход которых в порядке наследования не допускается настоящим Кодексом или другими законами.
Надо попробовать доказать, что этот долги данной категории, такая практика есть. Для профессиональной консультации можете обратиться на мою электронную почту.
На сегодняшний день есть несколько эффективных правовых способов избежать взыскания по кредитному договору. В число таких входит расторжение договора, признание его недействительным, признание гражданина банкротом и окончание исполнительного производства. А так же есть еще некоторые юридические хитрости, которые позволят Вам не потерять свое имущество и доходы в споре с кредиторами (банками). Правильно все это осуществить поможет кредитный адвокат, пишите на нижеуказанную электронную почту.
С Уважением, кредитный адвокат – Степанов Вадим Игоревич.
10. Как избежать уплаты штрафов?
10.1. Добрый вечер, уважаемый посетитель!
Разве что обжаловать постановления в судебном порядке. По-другому никак
Всего доброго, желаю удачи!
10.2. Здравствуйте! Для начала не нарушать закон, А если штраф с вас уже взыскан, то можете обжаловать постановление или приговор, если вы с ним не согласны.
10.3. Здравствуйте, избежать уплату штрафов возможно лишь путем отмены постановлений. Однако, это возможно лишь при наличии оснований.
Удачи вам и всего наилучшего
11. У ооо есть долг перед арендодателем, за аренду земли, как избежать его уплаты?
11.1. Здравствуйте.
Никак.
Обязательства должны исполнятся надлежащим образом. Арендодатель обратиться в суд и взыщет оплату в судебном порядке.
12. Прокуратура собирается выписать штраф на ооо, я ген директор, как избежать уплаты штрафа, можно ли объявить предприятие банкротом, либо поможет просто леквидация ооо.
12.1. Здравствуйте! В данном случае обе процедуры являются довольно длительными и не помогут избежать штрафа. Удачи Вам и всего самого доброго.
13. Как избежать уплату налога в случае продажи квартиры?
13.1. Здравствуйте если квартира в собственности более 3 лет налог в оплачивать не будете если менее 3 лет то нужно указать цену продажи квартиры по цене такой же либо ниже той цены за которую вы ее ранее приобретали.
14. Можно ли как-то избежать уплаты штрафа за переход в неположенном месте многодетной матери.
14.1. Лейла,
предоставьте, в орган определяющий меру наказания, копии свидетельств о рождении детей+документы подтверждающие имущественное состояние.
Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях от 5 июля 2014 года № 235-V
Статья 56. Обстоятельства, смягчающие ответственность за административное правонарушение
1. Обстоятельствами, смягчающими ответственность за административное правонарушение, признаются:
1) раскаяние виновного;
2) предотвращение лицом, совершившим административное правонарушение, вредных последствий правонарушения, добровольное возмещение ущерба или устранение причиненного вреда;
3) совершение административного правонарушения под влиянием сильного душевного волнения либо при стечении тяжелых личных или семейных обстоятельств;
4) совершение административного правонарушения несовершеннолетним;
5) совершение административного правонарушения беременной женщиной или женщиной, имеющей ребенка в возрасте до четырнадцати лет;
6) совершение административного правонарушения в результате физического или психического принуждения;
7) совершение административного правонарушения при нарушении условий правомерности необходимой обороны, задержании лица, совершившего противоправное посягательство, исполнении приказа или распоряжения;
8) совершение административного правонарушения впервые по неосторожности.
2. Суд (судья), орган (должностное лицо), рассматривающие дело об административном правонарушении, могут признать смягчающими и обстоятельства, не указанные в части первой настоящей статьи.
15. Как избежать уплаты налога, или минимизировать его при продаже доли в наследуемой квартире (в собственности меньше 3 х лет), в продаже, в том числе, участвует несовершеннолетний наследник.
15.1. Добрый день! В данном случае если в собственности квартира менее 3 лет, то в таком случае можно воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 000 000 рублей, т.е. если продавать дешевле то налога не будет, Если дороже, то будет 13 процентов с суммы более 1 миллиона.
15.2. Добрый день!
Либо подождать до 3 лет, либо продать и купить новую в одном периоде (год) и можно будет произвести взаимозачет, если ранее не использовали имущественный вычет. Также воспользоваться вычетом в 1 млн рублей (на объект на всех собственников). Либо все делать по договору мены.
15.3. Нужно воспользоваться налоговым вычетом, согласно ст. 220 НК РФ: имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
16. Необходимо продать или подарить комнату в коммунальной квартире. Как можно избежать уплаты ПН с дарения? При купле-продаже будет очень проблематично собрать отказы (21 собственник) Как быть?
16.1. Если дарить близкому родственнику то и подоходный налог не надо платить стоимость имущества указать ниже миллиона, что также будет учтено в расчете налога как необлагаемая сумма.
16.2. Добрый день. Вы в обязательном порядке должны уведомить всех собственников и предоставить им 30 дней на раздумья если в течение этого срока никто не изъявит желания покупать Вашу комнату можете продавать третьим лицам. Касаемо налога - если в собственности более трех лет то налог платить не нужно, если стоимость имущества менее миллиона - налог платить не нужно.
16.3. Избежать уплаты налога при дарении возможно если дарение осуществляется близкому человеку. Если одаряемый будет Посторонним человеком то он будет обязан уплатить налог.
17. Как можно избежать уплаты пени за коммунальные услуги.
17.1. Доброго времени суток!
Если пени образовалась в случае при образовании вами задолженности по коммунальным платежам, то никак не избежите. В добровольном порядке не оплатите, взыщут через суд. Если же пени начислены не законно, то можно не платить, а написать в УК о не законном начислении и ее исключении.
18. Я продал квартиру, какой НДФЛ я должен уплатить и когда нужно подать декларацию о доходах?
18.1. Здравствуйте Иван. Далеко не во всех случаях налог необходимо оплачивать. Если квартира в собственности более трёх лет, платить ничего не нужно и декларацию сдавать не нужно.
18.2. Если квартира в собственности более 3 лет то ничего платить не нужно, декларацию подавать тоже. Если меньше 3 лет то необходимо смотреть по какой цене продана, и выбирать налоговый вычет который вам больше подойдёт.
18.3. Добрый день!
Согласно Ст. 217.1 НК РФ
При продаже недвижимого имущества (зданий, строений, земельных участков) минимальный срок владения имуществом 5 лет, за исключением случаев, когда имущество перешло в собственность по наследству или дарению от членов семьи, в порядке приватизации или по договору ренты, в указанных случаях минимальный срок владения имуществом в целях освобождения от налогообложения - 3 года.
При расчете НДФЛ от продажи недвижимости необходимо учитывать, что НК РФ предусматривает имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб, который в данном случае НДФЛ не облагается.
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (год, в котором продали квартиру)
19. Как избежать уплаты нового налога на кредитные долги?
19.1. Добрый день
А никаких новых налогов не ввлели, неустойку пени и штрафы можно умньшить в суде если суд вас пожалеет процент - нет
С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.
20. Как поступить в данной ситуации? Как быть с заменой паспорта, как избежать уплаты штрафа? Дело в том, что за несколько дней до 20 летия уезжаю заграницу и возвращаюсь только через три месяца после двадцатилетия.
20.1. Здравствуйте Мария
Если уедете, значит штраф платить придется за просрочку замены паспорта. Штраф от 2 до 3 тысяч рублей
Спасибо, что посетили наш сайт.
Всегда рады помочь! Удачи Вам.
20.2. Как поступить в данной ситуации? Как быть с заменой паспорта, как избежать уплаты штрафа? Дело в том, что за несколько дней до 20 летия уезжаю заграницу и возвращаюсь только через три месяца после двадцатилетия.Да Бог с ним, со штрафом. 2500 рублей не та сумма, о которой нужно заморачиваться перед поездкой за рубеж.
20.3. Если вы за несколько дней до 20 летия уезжаете заграницу и возвращаетесь только через три месяца после двадцатилетия. То штраф будет точно.
20.4. Поскольку в указанные вами сроки вы не будете проживать на территории РФ, то и в ваших действиях не будет состава административного правонарушения по ст.19.15. КоАП РФ- (Проживание по месту пребывания или по месту жительства в жилом помещении гражданина Российской Федерации, обязанного иметь документ, удостоверяющий личность гражданина (паспорт), без документа, удостоверяющего личность гражданина (паспорта), или по недействительному документу, удостоверяющему личность гражданина (паспорту)
Прим. В России установлена ответственности не за " просрочку" паспорта, а за проживание по месту жительства или по месту пребывания по недействительному паспорту, вы же не будете проживать в указанное время в России ни по месту жительства, ни по месту пребывания, о чём будут свидетельствовать отметки о выезде из РФ и въезде в РФ в загранпаспорте.
21. Бухгалтер ошибочно уволила сотрудника, уплатила ндфл, как поправить ситуацию вернуть сотрудника и уплаченый налог, чем это грозит организации?
21.1. Издавайте приказ от отмене приказа на увольнение. Возврат излишне уплаченных сумм налогов (сборов, пени, штрафов) осуществляется в соответствии с положениями ст. 78 НК РФ.
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора, пени, штрафа) утверждено Приказом ФНС от 03.03.2015 №ММВ-7-8/90@ (приложение №8)
21.2. Нужно работнику обращаться в суд.
Только тогда можно вернуть (зачесть) уплаченный налог.
Но ст. 392 ТК РФ даёт работнику месяц на обжалование увольнения.
21.3. По сотруднику - договариваться с ним. Восстанавливать на работе. Запись исправлять, вносить изменения в трудовую книжку.
По НДФЛ-подавать уточненную декларацию (ст. 81 НК РФ). Возвращать налог.
21.4. Организации это грозит административной ответственностью по ст.5.27 КоАП РФ, а вернуть работника можно на основании приказа о восстановлении на работе и об отмене приказа об увольнении. По налогам можно сделать перерасчет.
21.5. Здравствуйте. Нужно признать приказ об увольнении недействительным, это делается отдельным приказом, желательно с объяснением причины, поскольку не сотрудник отозвал свое заявление, а произошла ошибка, далее необходимо восстановить документы за период что он у вас был уволен. Что касается уплаченного налога, то для того, чтобы его вернуть нужно подать в налоговую инспекцию заявление о возврате. Получив заявление, налоговики должны письменно в течение пяти рабочих дней со дня принятия решения сообщить вам о своем решении вернуть деньги либо отказать в возврате ст. 78 НК РФ.
21.6. Не совсем ясно, как бухгалтер могла уволить работника, т.к. у этого работника нет полномочий по увольнению. Но при издании незаконного или ошибочного приказа работодатель вправе вынести приказ о его отмене, внести изменения в трудовую книжку работника, указав на ошибочность записи об увольнении.
.
Для возврата НДФЛ вправе обратиться с заявление в налоговую по ст. 78 нк рф, предоставив оформленные документы - т.е. приказ об отмене ранее изданного и др. оформленные в этой связи документы (или копии).
22. Можно ли избежать уплаты налога на продажу квартиры, если куплена она полгода назад? Каким образом? Куплена в июле 2016 продана январь 2017
22.1. Налог на доходы физического лица платить нужно будет в размере: 13 процентов от (цена продажи минус 1 миллион рублей). Очень сожалею, но платить придется.
22.2. Так она уже продана? Надо тогда смотреть условия договора. Для более подробной консультации обращайтесь на электронную почту [email protected]
С Уважением, Адвокат - Степанов Вадим Игоревич.
22.3. Здравствуйте! Квартира в Вашей собственности находилась менее года, так что налог платить в любом случае придется
Удачи Вам
Спасибо за посещение нашего сайта.
22.4. Для того, чтобы не иметь проблем с налоговым органом, необходимо платить налог с продажи недвижимости. Размер налога зависит от того по какой цене и кому вы его продаете. Успешно решить Ваш вопрос можно только с юридической помощью. Всегда рад Вам помочь!
22.5. Можно избежать уплаты налога, если вы продаете квартиру по стоимости не выше стоимости ее покупки (и не ниже 70% от кадастровой стоимости). Подавать налоговую декларацию необходимо в любом случае до 30.04.2018 года.
Налог на доходы также можно уменьшить, если оформить вычет с покупки данной квартиры.
23. Как избежать при оформлении наследства оценки авто которое в угоне уплаты налогов и пошлин.
23.1. Здравствуйте! Никак не избежать. Оценка в любом случае нужна для нотариуса. Исходя из рыночной стоимости транспортного средства нотариус исчисляет нотариальный тариф.
23.2. Доброго времени суток! Если вы не подадите нотариусу документы на это авто то оно не будет влкючено в наследственную массы и платить ничего не придется.
23.3. Добрый вечер, авто официально в угоне или нет? О нем заявляли в полицию оно в поиске или на какой стадии?
Если авто входит в наследственную массу, то этого никак не избежать, но тут получается небольшая загвоздка насчет ареста, скорее всего дело может затянуться, ну и полгода пока не истечет до вступления всех в наследство, может вопрос и разрешится.
24. Какие именно выплаты ветеранам боевых действий освобождаются от уплаты НДФЛ, подпадает ли зар. Плата под эти выплаты.
24.1. Не освообождаются полностью от уплаты НДФЛ, есть только вычет.
Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 218]
2) налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков:
:граждан, уволенных с военной службы или призывавшихся на военные сборы, выполнявших интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия, а также граждан, принимавших участие в соответствии с решениями органов государственной власти Российской Федерации в боевых действиях на территории Российской Федерации;
25. Хочу продать дом свой с земельным участком, в собственности менее трех лет, как избежать уплаты налога с продажи недвижимоси.
25.1. Добрый день!
Вы не будете платить налог от суммы превышающий 1 000 000 рублей от стоимости продаваемого земельного участка.
26. Как мне избежать уплаты за как ремонт?
26.1. Здравствуйте Иван.
Никак не избежать, платить придется. Иначе управляющая организация подаст в суд и взыщет.
Удачи Вам и всего самого наилучшего.
26.2. Если Вам уже 80 лет, то согласно ст.169 ЖК РФ Вы освобождены от его уплаты. Если 70 лет то оплачиваете 50 % или если инвалид, Если под эти критерии не подходите придется платить, иначе взыщут в судебном порядке.
27. Как избежать уплаты налога при продаже квартиры купленной в марте 2016 года?
27.1. Здравствуйте, Александр.
Никак не избежите. В связи с изменениями в НК РФ от уплаты налога освобождаются физические лица, имеющие в собственности недвижимость более 5 лет.
На основании ст. 220 НК РФ Вы имеете право уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей.
27.2. П.2 ч.2 ст.220 нкрф.
вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Если продаете дороже, чем купили тогда налог с разницы 13%--ст.220 нкрф и нужно сдать декларацию.
28. Как избежать уплаты штрафа по статья 12.8. часть 1?
28.1. Здравствуйте! Никак не избежать, если вынесено постановление о привлечении Вас к административной ответственности по данной статье. Увы.
28.2. Здравствуйте. Выход только один - не пить спиртного никогда, а если выпили - то не приближаться к автомобилю ближе, чем на 50 метров.
28.3. Здравствуйте, если наказание назначено и постановление вступило в законную силу, то никак не избежать. Без предоставления квитанции об уплате штрафа вам права не вернут.
29. Как избежать уплаты штрафа за просроченный паспорт если есть грудной ребенок, а ты мать одиночка, мы находились в отпуске в другом городе.
29.1. на смену паспорту дается 30 дней, а потом штраф не избежать
30. Если мать написала отказную на ребёнка в роддоме как ей избежать уплаты алиментов в дальнейшем и как расчитывают сумму алиментов.
30.1. "как ей избежать уплаты алиментов в дальнейшем " - никак не отказаться от алиментов ("с драной овцы, хоть шерсти клок " - пословица...)
30.2. ---Здравствуйте, никак не избежать. да и не мать вовсе. Удачи Вам и всего хорошего.
30.3. 1. Никак.
2. Обычно - ст. 81 СК РФ или часть 4 ст. 107.
Если ребенка усыновят, тогда алименты платить не нужно.
30.4. Если мать написала отказную на ребёнка в роддоме как ей избежать уплаты алиментов в дальнейшем и как расчитывают сумму алиментов.
Отказ не порождает алименты. Психолог нужен, чтобы пережить ЭТО.
31. Как избежать уплаты налога на продажу квартиры 13% если я не владею три года.
31.1. оформить дарственную
32. Как можно доказать что я платила проценты в течении 4 лет? И можно ли как нибудь избежать уплаты процентов, если нет официальной занятости?
32.1. только договариваться с кредитором
32.2. Либо по расписке либо привлечь свидетелей. А что со сроками давности?
33. Ип закрыли в декабре 2015 г. ПФР сейчас прислал требование об уплате пеней. Как избежать оплату пеней?
33.1. Никак. Если вы не платили.
33.2. Здравствуйте
Никак не избежать, если Вы что то вовремя не заплатили
34. Задравствуйте! Проконсультируйте пожалуйсто, как избежать штрафа за задержку отчета 6 НДФЛ в ИФНС на 1 день, как правильно написать объяснительную, причина произошел сбой про обновлении программ, документально подтвердить невозможно, так как проб отправки не было. Спасибо.
34.1. ---Здравствуйте, похоже что штрафа вам не избежать. Всего хорошего.
35. Как можно избежать уплату штрафа за просрочку безработному паспорт нужен а платить нечем:)
35.1. Никак не избежать.
35.2. Заявите,что у вас нет ни места жительства,ни места пребывания,живёте на вокзалах и в лесах,а также в палатке на реке,штрафа не будет
Штраф предусмотрен только за проживание без паспорта в жилом помещении по месту жительства или по месту пребывания
36. При уплате НДФЛ за работников в 2015 году не верно указан код (в течении 7 месяцев) какое может быть наказание и что мне делать. Налоги платила ежемесячно. Я являюсь ИП работники работают по трудовому договору.
36.1. если налог исчисляли правильно - ничего не будет
36.2. Вас могут только пожурить. Если будут проблемы напишите мне помогу.
37. Как избежать уплаты неустойки с момента вынесения решения суда до фактического исполнения решения суда?
37.1. Путем переговоров с кредитором
37.2. Здравствуйте! Никак, кредитор вправе подать на выплату неустойки
38. Я взяла кредит в банке. Почему я должна уплатить НДФЛ? И с какого времени это вошло в силу?
38.1. не должны уплачивать
39. Хотелось бы узнать, возможно ли каким либо способом избежать уплаты за обучение по целевому направлению? Поступила в медицинский, не отучилась даже год, сложно и не моя профессия, что делать?
39.1. Здравствуйте.
Никак, придется оплачивать.
40. Как избежать уплаты налога на продажу квартиры которая в собственности менее 3 лет? Мы хотим продать квартиру в ЯНАО и купить в Краснодарском крае.
40.1. Если только уменьшить доход от продажи квартиры на расходы, произведенные на покупку этой же квартиры. С разницы в ценах - налог. Вместо уменьшения доходов на расходы можете имущественный вычет по доходам в размере 1 млн.руб, с остальной суммы дохода - налог.
Ст.220 НК РФ.
41. Как подать декларацию и избежать уплату налога в следующей ситуации: документы на покупку и продажу автомобиля нива 2003 г.в утеряны, в собственности менее 3 х лет.
41.1. Без копий договоров никак. Либо уменьшайте налогооблагаемую базу на 250 т.р., статья 220 НК РФ
41.2. Здравствуйте! Если сумма продажи будет менее 250 тыс. руб, то налог не будете платить. Сможете использовать вычет при продаже согласно ст. 220 НК РФ.
42. Какую сумму налога НДФЛ я должен буду уплатить в налоговую, в случае, если я продам квартиру за 1.5 млн. руб., (квартира в собственности 1.5 года.)
42.1. Будете платить 13% с суммы свыше 1 млн руб,т.е.- 65 тыс.руб
43. Я не закрыла ип ушла в декрет, мне пришел налог и штраф могу ли я как то избежать уплату налога?
43.1. Здравствуйте.
На и из фондов должны прийти
44. Как избежать уплаты аллиментов.
44.1. Только если бывшая жена не будет подавать в суд, можете составить между собой соглашение об уплате алиментов вот это без суда и его надо исполнять.
44.2. Вы обязаны платить алименты на ребенка по закону
44.3. платить, что полагается
45. Какие документы нужно предоставить для уплаты НДФЛ за аренду квартиры?
45.1. Здравствуйте. Декларация о доходах
46. Как ПО ЗАКОНУ наследо-получателю НЕ РОДСТВЕННИКУ избежать оплаты 13% НДФЛ за наследуемую любым ЗАКОННЫМ методом квартиру и имущество (в СПб) и чтобы в случае его смерти продолжающий жить завещатель НЕ ОСТАЛСЯ без квартиры? Спасибо.
46.1. Налога на наследство избегать не надо. потому что его давно не существует Он отменен несколько лет назад
47. Как ПО ЗАКОНУ избежать оплаты оплаты 13% НДФЛ за наследуемую квартиру и имущество (в СПб) и чтобы при этом продолжающий жить завещатель НЕ ОСТАЛСЯ без квартиры в случае смерти наследо-получателя? Спасибо.
47.1. Наследодателю не нужно платить никакие 13/% - если речь о завещании.
47.2. Непонятен вопрос,может быть Вы имеете ввиду переход права собственности к наследнику при жизни наследодателя?Либо завещание,либо договор ренты с пожизненным содержанием
48. Как законным путем можно избежать уплаты транспортного налога?
48.1. Здравствуйте! Есть ряд льгот для определенной категории граждан, которые не платят транспортный налог на определенные транспортные средства, в зависимости от региона (пенсионеры, инвалиды, многодетные), а также регионы с низкой ставкой (например, Чеченская республика, Дагестан, и пр.). Поставьте автомобиль на учёт в Чеченской респубике
49. Как избежать уплаты денег если независимая экспертиза признала сумму ущерба более 50000 рублей. Дтп оформлено по европротоколу. Подали нга меня в суд на возмещение разницы и других расходов.
49.1. только оспорить экспертизу. Заявить в суде о необходимости проведения судебной экспертизы. Правда, если дело проиграете, то расходы лягут на Вас. Но других вариантов нет, кроме разве что договориться с потерпевшим.
49.2. Независимая экспертиза-это ничто.И не экспертиза это. а оценка простая. Просите в суде назначения судебной- экспертизы ст.78 -79 ГПК РФ
50. Какие налоги нужно уплатить за ИП, открытое в августе 2015 года, и можно ли их избежать? Никакую деятельность не вела.
50.1. Налоги платятся с дохода. Нет дохода, нет налогов. Сдаете пустую декларацию.
50.2. Отчисления в пенсионный фонд ИП обязана сделать независимо от наличия дохода.
В 2019 году был введен порядок сдачи для работодателей формы 6-НДФЛ. Она позволяет контролировать своевременность внесения налогов. Ведь в соответствии со статьей 123 НК РФ предусматриваются штрафы за неуплату НДФЛ в 2019 году. Размер составит 20% от суммы просрочки и дополнительные пени. При этом во внимание не принимается количество дней, в течение которых платеж был просрочен.
Смягчающих обстоятельств при определении размера штрафа нет. Поэтому даже если налоговики вовремя не прислали квитанцию, санкции будут применяться.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
По мнению экспертов, мера считается законной. Но иногда отмечается несправедливость решений. Ведь граждане могут пострадать из-за недоработки налоговой инспекции.
Чтобы избежать подобных ситуаций, важно знать срок оплаты налогов. При внесении средств до определенной даты штрафы платить не придется.
Положения по закону
Налог на доходы физических лиц должен быть внесен в определенные статьей 226 НК РФ сроки. Если дата пропускается, то ФНС имеет право оштрафовать нарушителя. Размер санкций составит 20% от суммы платежа. Это правило касается всех налогоплательщиков.
К налоговым агентам применяются более серьезные наказания. Их по закону можно привлечь к ответственности даже в рамках уголовного законодательства.
Сроки для уплаты для работодателей прописываются в статье 226 НК РФ. При этом ориентироваться на нормы 227 и 228 статьи им не нужно.
Взыскание штрафа может производиться инспекцией в двух случаях. В первом штраф применяется при отсутствии удержания налог из средств, которые перечислены сотруднику. Также санкции применяются к организациям, которые своевременно не перевели сборы в государственный бюджет.
Такие нормы отражаются в статье 123 НК РФ. Кроме того правила уплаты прописываются в Письме Министерства финансов РФ №03-02-07/1/8500, которое было издано 19.03.2013 года.
Несмотря на начисленный штраф, налоговый агент все равно должен провести отчисление НДФЛ. На основании пункта 1 статьи 46 и пункта 1 статьи 47 НК РФ взыскание может производиться налоговиками в принудительном порядке. При нарушении сроков уплаты организации потребуется заплатить пени. Размер определяется в соответствии с длительностью просрочки.
Центральные вопросы
Штрафы за неуплату НДФЛ в 2019 году предусматриваются для многих категорий налогоплательщиков. Важно знать, сколько придется заплатить нарушителю закона и какие изменения были введены в законодательство с начала года.
Кто должен платить
Налог на доходы физических лиц удерживается с каждого сотрудника работодателем. Он составляет 13%, которые установлены на государственном уровне.
Если гражданин является резидентом страны, то при расчете важно знать полную сумму дохода на территории государства и за его пределами. Для нерезидентов налоговая база определяется только на основании российских доходов.
Налоги за трудовую деятельность работников отчисляются работодателями. Во внимание не принимается статус учреждения и его организационная форма. Иностранные граждане уплачивают налог по патенту заранее в установленном значении.
Если специалисты осуществляют частную практику, их доход получается при самостоятельной трудовой деятельности. Порядок удержания налога прописывается в статьях 226 и 227 НК РФ.
Когда оканчивается налоговый период, организации должны направить в налоговую инспекцию на каждого работника. В документе отражается сумма общего дохода и удержанного налога. Сдача отчетности предусматривается до 1 апреля следующего за отчетным года.
Наступление ответственности
Иногда работодатели не вносят налоговые сборы, но инспекция не выявляет нарушения. Важно знать, в течение какого времени можно привлечь его к ответственности.
Срок может варьироваться в зависимости от способа получения доходов:
- наличными средствами;
- натуральными товарами;
- в форме материальной выгоды;
- безналичным способом.
Некоторые работодатели, чтобы избежать уплаты налога, применяют конвертную систему выдачи зарплаты. В этом случае размер налогов и страховых отчислений уменьшается.
Если налоговые инспекторы выявят нарушения, то работодателю придется заплатить 40% от суммы долга. Но нарушители этого часто не боятся. Поэтому законодательно решается вопрос не только об увеличении штрафных санкций, но и других мерах борьбы.
После совершения правонарушения работодателю потребуется заплатить пеню. Она начисляется в зависимости от некоторых обстоятельств. Важно знать ситуации, когда дополнительные средства не могут быть удержаны, а также полномочия налоговиков в начислении таких выплат.
При оплате пени важно правильно прописать реквизиты. Для каждого налогоплательщика предусматривается особенный .
Последние изменения
Штрафы в 2019 году остались неизменными, но корректировки были внесены в процедуру удержания налога на доходы физических лиц:
- Налог с отпускных выплат начисляется вместе с непосредственным расчетом пособия.
- Справка по форме 2-НДФЛ подается при полном удержании налога до 3 апреля 2019 года, а при неполном – до марта.
- Ранее перевод НДФЛ должен был осуществляться в день выдачи заработной платы. Сейчас же работодателю разрешается сделать это в следующие сутки.
- Социальные выплаты могут быть перечислены по месту осуществления трудовой деятельности. Ранее налогоплательщикам необходимо было посещать непосредственно территориальное отделение ФНС.
Стоит помнить, что выделяют доходы, к которым налогообложение не применяется.
К ним относят:
- государственные пособия, связанные с материнством, детством, безработицей;
- стипендии;
- пенсионные выплаты;
- единовременные переводы за рождение ребенка или на погребение;
- наследственные или дарственные доходы;
- проценты от вкладов;
- дары и полученные призы, стоимость которых не превышает четыре тысячи рублей;
- сертификат на получение материнского капитала.
Какой установлен размер штрафа за неуплату НДФЛ в 2019 году
При неуплате НДФЛ предусматривается суровое наказание.
Оно может наступить в соответствии со статьей 123 НК РФ при:
- отсутствии перевода средств в бюджет;
- частичной оплате;
- нарушении сроков оплаты налога.
Размер штрафа составит 20 процентов от полной суммы долга.
Выделяют случаи, при наступлении которых работодателя могут не привлечь к ответственности. Они отражены в статье 109 НК РФ.
К ним относят:
- отсутствие состава преступления;
- наличие доказательств, что налоговый агент или плательщик не виновны;
- нарушителю не исполнилось 16 лет;
- срок исковой давности истек.
Взыскание может применяться в течение трех лет с момента нарушения. Эта норма прописана в статье 113 НК РФ.
Если работодатель не сдал отчеты или не уплатил налог, ФНС может инициировать выездную проверку.
После выявления нарушений может быть:
- начислена пеня;
- предусмотрен штраф;
- дело передано на рассмотрение в прокуратуру.
В последнем случае высока вероятность привлечения работодателя к уголовной ответственности. Тогда штраф вырастет до 500 тысяч рублей. При особой тяжести деяния предусматривается лишение свободы на срок до шести лет.
В некоторых случаях работодатели хотят уменьшить размер налога или избежать штрафных санкций. Для этого им нужно изучить практические советы. Также важно заранее выяснить сроки, в течение которых погашается задолженность.
Как избежать или уменьшить
В некоторых ситуациях даже при совершении противоправного деяния наступление ответственности отсутствует.
Это возможно при:
- внесении НДФЛ заранее, до получения дохода;
- перечислении налога в бюджет до выплаты заработной платы сотрудникам;
- переводе средств в НФС головного офиса вместо курирующей филиал инспекции;
- неуплате налога, так как приобретение было сделано из внебюджетных средств.
В таких ситуациях работодатель может отстоять свои права и избежать административной ответственности.
Выделяют ситуации, когда возможно законное снижение размера штрафных санкций.
При определении штрафа важно учитывать смягчающие обстоятельства:
- технические ошибки программы;
- смена руководства организации;
- признание вины работодателем;
- отсутствие задолженности по другим сборам;
- социальная сфера деятельности учреждения.
Если присутствует хотя бы один из признаков, то штраф может быть уменьшен вдвое. В случае игнорирования данного пункта налоговиками, налоговый агент может обратиться в судебные органы.
Правильное определение даты
Для исключения штрафа необходимо знать дату, когда налоги должны быть перечислены в бюджет.
Для каждого вида доходов предусматриваются особенные сроки:
| Доход | Срок получения | Дата удержания и перевода |
| Заработная плата | Последний день месяца или первый день следующего месяца, в течение которых осуществлялась трудовая деятельность | Не позже даты перечисления средств |
| Денежные средства в качестве дохода | Дата перевода или выплаты денежных средств | Дата, в который осуществляется перевод |
| Выплаты отпускного пособия | ||
| Пособие, предусмотренное за временную нетрудоспособность | Последняя дата выплаты дохода | Не позднее последней даты месяца, в котором была произведена выплата |
При отсутствии удержания НДФЛ штраф начисляется, а недоимка не может быть взыскана.
Санкции для агентов, физлиц и плательщиков
Удержание и перевод в бюджет 13% налога предусматривается работодателями, а также частнопрактикующими специалистами и иностранными фирмами.
Если обязательства не будут соблюдаться, то к ним применяется штраф в размере 20% от задолженности. Исключением является натуральный доход.
Обычные физические лица также должны производить отчисления при получении дохода при продаже имущества, получении приза или выигрыша в лотерее. Если они игнорируют требования закона, то штраф предусматривается для них в аналогичном размере.
При особо крупных нарушениях сумма возрастает до 40%. Среди таких ситуаций выделяют снижение суммы дохода незаконным способом, а также применение противоправных вычетов.
Индивидуальные предприниматели производят отчисление налогов с некоторых видов доходов. При снижении базы налогообложения ИП может быть привлечен к штрафу в размере 20% от суммы долга. Налоговые преступления караются 40% штрафа от суммы долга.
Сроки уплаты
Уплата НДФЛ производится в установленные законом сроки. Несмотря на выплату заработной платы в виде аванса и основного платежа, удержание производится один раз в конце месяца.
Сроки варьируются в зависимости от способа выплаты:
Индивидуальные предприниматели и физические лица вносят НДФЛ по окончании отчетного периода. Средства должны поступить не позднее 15 июля следующего года.
Право не платить НДФЛ с материальной выгоды по займам и кредитам, использованным на приобретение или
строительство жилья, можно получить только на основании уведомления об имущественном вычете (соответствующая
форма утверждена приказом ФНС РФ от 07.12.04 № САЭ-3-04/147@).
Минфин РФ в письме от 05.02.08 № 03-04-06-01/33 обозначил позицию, что без уведомления налог рассчитывается по
общим правилам и по ставке 35%. Если же этот документ представлен, налог пересчитывается задним числом, начиная
с 1 января того года, в котором сдан документ.
При этом льгота распространяется на материальную выгоду, полученную с 2008 года, вне зависимости от того, когда выдан
заем. Допустим, льготный заем получен в 2006 году, но проценты по нему гражданин платит до сих пор. С
материальной выгоды, которая возникла до 2008 года, НДФЛ должен быть удержан. А с экономии на процентах в 2008-м и
последующих годах нет.
Причем налог не взимается со всей материальной выгоды. Независимо от размера кредита или займа. Об этом Минфин
России сообщил в письме от 25.01.08 № 03-04-06-01/20.
Налога не будет, даже если сумма займа превысит максимальную величину налогового вычета.
Не исключено, что льгота будет использоваться не только для обоснованного уменьшения налога, но и для фиктивного.
Скажем, компания планирует выдать своему директору существенный заем. Если же в компании есть сотрудник,
применяющий налоговый вычет на строительство жилья, то вся ссуда может быть фиктивно оформлена на него. Тогда
НДФЛ не придется начислять. Для гарантий безопасности руководитель может дать расписку сотруднику, что занял у
него определенную сумму.
До конца подачи налоговой декларации осталось чуть больше месяца. Издание Go Banking Rates обнаружило, что небольшой сегмент населения обнаружило лазейки, чтобы избежать уплаты некоторого подоходного налога – на законных основаниях.
1. Пьяный водитель превращает DUI (езда в нетрезвом состоянии) в вычет налогов
Джастин Рорс сумел достать свой грузовик с набережной в 2005 году лишь для того, чтобы получить страховые выплаты после вождения в состоянии алкогольного опьянения. Он запросил выплатить ему страховку на пикап за $ 33 629. После того, как страховая компания отклонила его требование, он попытался потребовать компенсировать потерю своего транспортного средства в качестве налогового вычета.
Рорс подал иск в Налоговый суд США, утверждая, что он заслужил, чтобы ему вычли потерю грузовика из его налоговой декларации. Судья согласился и позволил ему сделать это.
2. Кошки стоят очень дорого
Ян Ван Дусен -любительница кошек. У нее насчитывается более чем 70 кошек в доме. Она ухаживала за животными, но некоторых потом отпускала их в дикую природу. Хотя чаще всего оставляла дома пушистых друзей.
Стоимость ухода за кошками начала расти для Ван Дусен, поэтому она подала налоговую декларацию за 2004 год, пытаясь списать $12 068 на предметы для спасения кошек, такие как еда, ветеринарные счета, бумажные полотенца и многое другое. После того как IRS сообщила ей, что эти расходы считаются личными и служба не может их вычесть, она подала в суд на IRS. После долгой битвы Ван Дусен доказала, что уход за кошками был благотворительностью, в результате IRS, наконец, предоставила отчисления на большинство ее претензий.
3. Грудные импланты экзотической танцовщицы — это бизнес-расходы
Синтия Хесс, также известная своим сценическим именем Тонда Мари, была экзотической танцовщицей, которая хотела улучшить свой бизнес, устранив свой «наследственный недостаток». Другими словами, ей нужны были большие груди. После того как она увеличила грудь, ее бизнес начал расти.
Хесс, теперь известная как Chesty Love , решила вычесть свои импланты как бизнес-расходы. IRS отклонил ее просьбу, заявив, что деловые вычеты работают только в обстоятельствах, которые являются обычными и необходимыми.
Гесс подала в суд на IRS, утверждая, что ее новую грудь следует считать деловой формой. Она продолжала говорить, что планировала удалить их сразу после ухода из бизнеса и увеличила грудь только для деловых целей.
4. Даже наркодилеры получают налоговые вычеты
Наркоторговец Джеффри Эдмондсоном может давать мастер-классы о том, как избежать уплаты налогов на законных основаниях. У него начались проблемы с законом после того как его арестовали и обвинили в незаконном обороте наркотиков. Стремясь получить еще больше от дилера, IRS оштрафовала его на $17 000 в виде уплаты налогов поскольку он не смог объявить свой доход от продажи наркотиков.
Эдмондсон решил, что правительство не будет “смеяться последним». Подводя итоги своего судебного разбирательства, он подал налоговую декларацию, в которой указал его налогооблагаемый чистый доход вместе со списком бизнес-вычетов. Посмотрев на возврат налога, IRS отклонило вычеты. Но Эдмонсон решил пойти еще дальше.
Он подал иск в налоговый суд, где утверждал, что основал домашний бизнес, и потребовал вычесть расходы на домашний офис, включая наркотики. Удивительно, но судья согласился разрешить ему вычесть расходы, которые включали в себя шкалу в $50, более 19 000 миль в пробеге его машины и 100 фунтов марихуаны.
3 простых способа юридически избежать уплаты налогов
Возможно, вы не захотите подавать в суд на IRS каждый раз, когда отказываетесь от налоговых вычетов, но вы можете получить выгоду, изучив, как не платить налоги юридически. Вот три варианта, как юридически избежать уплаты налогов:
1. Квалификация для налоговых кредитов
Многие люди не понимают, что налоговый кредит является эквивалентом бесплатных денег. Налоговые вычеты уменьшают сумму налогооблагаемого дохода, который вы можете требовать, а налоговые льготы уменьшают налог, который вы должны, и во многих случаях приводят к хорошему возмещению.
IRS предлагает большое количество налоговых кредитов, которые охватывают все: от покупки энергосберегающих продуктов для вашего дома до дешевого дома с умеренным доходом. Ключ к выгоде от них — это изучение всех покупок, которые вы делали в течение года.
2. Использовать уточненные вычеты
Большинство людей берут стандартный вычет, доступный им при подаче налогов, чтобы избежать предоставления доказательств всех покупок, которые они совершили в течение года.
Но если вы внесли существенные платежи за проценты по ипотеке, налоги на недвижимость, медицинские расходы, местные и государственные налоги или сделали крупные благотворительные взносы, то стоило бы это сделать. Эти налоговые вычеты вычитаются из вашего скорректированного валового дохода, что уменьшает ваш налогооблагаемый доход.
3. Записаться в колледж
Один из способов воспользоваться налоговыми скидками или кредитами — это зарегистрироваться в колледже.
Студенты, которые не имеют права на получение кредитов, должны учитывать налоговые вычеты. Правительство позволяет студентам вычитать до $4 тысяч от стоимости обучения, сборов и учебных материалов. Хотя это не так ценно, как кредит, отчисления могут значительно снизить налоги.
Кроме того, имейте в виду, что финансовая помощь в виде грантов и трудового исследования предлагает не облагаемые налогом деньги, которые не считаются облагаемым налогом доходом. Стипендии также помогают оплачивать учебу и не подлежат налогообложению, если деньги используются в учебных целях.
Нет сомнений в том, что юридически невозможно уклониться от уплаты налогов, но, воспользовавшись кредитами и вычетами, вы можете улучшить свои шансы на это.
Контролеры рассуждают следующим образом. Подотчетные суммы, по которым работник не отчитался, - это его долг перед компанией. Организация вправе удержать задолженность из зарплаты должника не позднее одного месяца со дня, когда истек срок представления авансового отчета (ст. 137 ТК РФ). Если же работодатель не удерживает деньги, эту сумму налоговики вправе признать выплатой в пользу работника в рамках трудовых отношений и обложить страховыми взносами (подп. 1 п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 5 приложения к письму ФСС России от 14.04.15 № 02-09-11/06–5250). Помимо доначисления взносов налоговики еще и оштрафуют компанию за их неуплату и за искажение сведений персонифицированного учета. Если позднее работник отчитается за подотчетные суммы, организация вправе произвести перерасчет взносов. Однако всего этого можно избежать, если действовать по правилам.
Отсутствие экономической выгоды докажут попытки компании вернуть деньги
Если налоговики предъявят претензии, компании целесообразно попытаться вернуть деньги уже в ходе проверки. Например, если сумма подотчетных средств значительна, заключить с работником письменное соглашение о том, что он возвращает деньги частями в течение длительного времени. Отсутствие дохода докажут сам факт такого соглашения и первые возвраты. То, что работник нарушил сроки подачи авансового отчета - не повод доначислить НДФЛ.
В одном из дел директор компании не отчитывался по подотчетным средствам более года. За это время долг вырос до 88 млн рублей. и предложили компании удержать с этой суммы НДФЛ, наложили штраф и доначислили пени. Организации удалось выиграть спор – часть суммы подотчетник и компания переоформила в заем, часть директор вернул в кассу компании, а часть - компания вернула в судебном порядке. Остаток компания решила удерживать из зарплаты в размере 50 процентов.
Инспекторы пытались оспорить такие переоформления и возвраты, так как они произошли уже после проверки. Но суд встал на сторону компании. По умолчанию подотчетные суммы выданы с условием отчета или возврата. Иное должны доказывать инспекции. Они не представили доказательств, что работник получил экономическую выгоду. Все их аргументы в пользу доначислений были только на основании нарушения срока сдачи авансового отчета. Общество пыталась вернуть долг, пусть даже после налоговой проверки. Следовательно, фактически работник не получил доход, поэтому штрафы и пени неправомерны (постановление АС Центрального округа от 19.07.16 № Ф10-2385/2016).
С таким решением согласился и АС Центрального округа в постановлении от 02.11.16 № Ф10-3997/2016. Директор уже в ходе суда представит документы по части выданных средств. Другую часть он вернул в кассу. Суд отменил решение о доначислении.
Лучше выдавать деньги на длительный срок. Это безопасней
Компания вправе устанавливать отдельный срок для каждой подотчетной суммы. Закрепить это нужно в приказе или служебной записке. Прописать можно единый срок отчета для всех или зафиксировать разные сроки в зависимости от уровня должности или от назначения денег. Например, у подотчетника есть три месяца чтобы купить редкие детали и отчитаться по этим расходам. Срок отчета по закупке хозяйственных нужд равен трем рабочим дням.
Однако, вышеупомянутые приказы нужно создавать заблаговременно. В одном из дел общество установило срок 24 месяца для отчета по денежным средствам. Но суд она проиграла, потому что предъявила приказ о таком длительном сроке уже в ходе суда. Во время проверки компании, налоговики его не видели. Судьи сочли действия компании уклонением от доначислений, поэтому не приняли приказ во внимание (постановление Третьего ААС от 28.09.15 № 03АП-4126/2015).
Если пропустить срок исковой давности, придется платить НДФЛ
Если прошло более трех лет со дня, когда сотрудник должен был отчитаться по подотчетным суммам или вернуть их, . Компания не сможет вернуть просроченный долг даже через суд. В таких случаях, судьи признают, что сотрудник получил экономическую выгоду, которая облагается НДФЛ (Постановления АС Северо-Западного от 14.07.16 № Ф07-5021/2016, Центрального от 02.11.16 № Ф10-3997/2016 округов). Если срок исковой давности не истек, подотчетные деньги – долг сотрудника (Постановление Четвертого ААС от 25.03.15 № 04АП-726/2015).
Чтобы защититься организации подписывают с работниками соглашения о погашении долга в рассрочку акты, акты сверок или же получают от них письма с признанием долга. Такими способами компании запускают срок исковой давности по-новому кругу (ст. 203 ГК РФ, п. 20 постановления Пленума ВС РФ от 29.09.15 № 43). Но акт сверки или прочие документы нужно успеть подписать до истечения срока исковой давности, иначе они не спасут от претензий налоговиков (постановление АС Северо-Западного округа от 14.07.16 № Ф07-5021/2016).
Нужно указывать основание выдачи подотчетные средств
Деньги, выданные под отчет, нельзя считать трудовой выплатой работнику, признал АС Поволжского округа постановление от 09.12.15 № Ф06-3232/2015. Средства компания выдает, чтобы работник закупил товары или работы для ее нужд. Деньги и товары не переходят в собственность подотчетника. То, что отсутствуют подтверждающие документы, не доказывает, что работник получил экономическую выгоду. К такому же выводу пришел АС Западно-Сибирского округа в постановлении от 30.09.14 № А27-16522/2013.
Аналогичный вывод содержится в постановлении АС Поволжского округа от 25.12.15 № Ф06-4463/2015 (оставлено в силе определением ВС РФ от 21.04.16 № 306-КГ16-3205).
Однако, если организация будет систематически выдавать подотчетные средства директору и при этом не указывать их назначение, инспекторы предъявят претензии (постановление АС Центрального округа от 02.11.16 № Ф10-3997/2016). Чью сторону примет суд, будет зависеть от обстоятельств дела.
Чтобы избежать судебных разбирательств, стоит указывать основания для выдачи денег в служебных записках или приказах: для закупки товаров, на хозяйственные нужды и т.д. Но назначение подотчетных средств должно соответствовать должности работника. Например, директору можно выдавать деньги на представительские расходы.
В одном из дел компания выдала деньги сотруднику. В основании выдачи средств указала – выдача беспроцентного займа другому обществу. К авансовому отчету сотрудник приложил приходные ордера заемщика. Инспекторы заподозрили махинации и включили подотчетные суммы в доход работника. Суд снял доначисления (постановление АС Северо-Западного округа от 27.01.15 № А42-3672/2012).
К затратам необходимо приложить подтверждающие документы
Если долг за сотрудником еще числится, то основной контраргумент организации - возможность его взыскать. Но если компания уже приняла к учету от работника неподтвержденный авансовый отчет и списала его задолженность, ей стоит оперировать реальностью затрат. Например, результаты работ, услуг или закупленные товары. Если же компания оплатила долг перед контрагентом через подотчетника, нужно предъявить акты сверок с этим контрагентом.
В одном из судебных разбирательств организация приняла к учету товары без документов. Сотрудники приложили к авансовым отчетам акты рабочей комиссии, справки-отчеты, а также распоряжения директора общества по каждому из подотчетных лиц. Компания посчитала, что физлица отчитались за деньги. Но налоговики с этим не согласились, включили эти суммы в доход работников и обложили его взносами. Суд встал на сторону компании. Он указал, что налоговики не предъявили доказательств, что материалы, товары, работы и услуги общество получило на безвозмездной основе. Следовательно, компания за них заплатила, и подотчетные деньги нельзя считать доходом физических лиц (постановление АС Уральского округа от 11.11.15 № Ф09-7999/15). Однако пока это только одно дело в пользу компании, поэтому не факт что и в следующий раз налоговики тоже проиграют.
Ошибки в авансовых отчетах грозят доначислениями
В одном из дел суд признал правоту налоговиков, поскольку в первичных документах, которые приложила компания к авансовому отчету, не было должности, фамилии, имени и отчества лица, которое их подписало. В товарных чеках не было наименование товаров, а только общие фразы: «хозяйственные расходы» или «канцелярские товары». Так же отсутствовали даты составления документов, не заполнены графы «количество», «цена товара», не было подписи продавца. В этом случае подотчетные суммы можно считать доходом работника. Так посчитал Верховный суд РФ в определении от 09.03.16 № 302-КГ16-450. К такому же выводу пришел АС Северо-Кавказского округа в постановлении от 23.05.16 № Ф08-2743/2016.
В другом из дел директор компании получил под отчет 4,7 млн рублей, а подтвердил расходы договорами с физлицами. Их допросили, оказалось, что физлица никогда не продавали материалы компании и никаких денег, кроме зарплаты, от ее не получали. Вдобавок товаров, которые были указанны в договорах купли-продажи, не было ни в списании, ни остатках материалов. Суд принял сторону налоговиков и поддержал доначисления (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 24.01.14 № А19-2278/2013).
Еще один пример - работники прикладывали к авансовому отчету чеки организаций, у которых не было зарегистрированных касс. В итоге подотчетные деньги контролеры включили в доход физлиц. Суд их поддержал (постановление АС Северо-Кавказского округа от 07.07.15 № Ф08-3967/2015).
Регулярность выплат докажет их зарплатный характер
Если работники еще не отчитались по прежним суммам, порядок ведения кассы операций запрещает выдавать им новые суммы под отчет. Но многие компании не обращают внимание на этот запрет. В одном из дел индивидуальный предприниматель ежемесячно перечислял деньги на карточки своих работников в течение нескольких лет. В назначении платежа указывал «на хознужды». Однако работники не отчитывались, не возвращали остаток, а ИП не пытался вернуть свои деньги. Когда налоговики проверяли ИП, уже прошел срок исковой давности по платежам за 2010 год и первую половину 2011 года. В итоге суд встал на сторону инспекторов и признал доходом физлиц все подобные суммы независимо от того, прошел по ним срок давности или нет (постановление АС Северо-Западного округа от 21.04.16 № Ф07-957/2016).
Если выплаты подотчетных сумм производить регулярно, это будет похоже на зарплату. Особенно если эти суммы соответствуют уровню оплаты труда. Иногда организация платит работнику низкую заработную плату, а разницу выдает в виде подотчетных средств. В этом случае фискалы могут сделать вывод о зарплатном характере выплат.